Сборы за таможенное оформление

Сборы за таможенное оформление рассчитываются профессиональным брокером или ФТС (Федеральной таможенной службой). Этот документ поможет вам оценить размер сборов. Для более точных расчетов обратитесь к сотрудникам LCM Group. Они могут помочь вам определить или разделить на категории сборы и помочь вам найти возможность сэкономить.

Существует шесть различных способов расчета тарифов. В следующем примере расчет производится по первому, более стандартному методу. Таким образом, тарифы делятся на пошлины, налоги и сборы. Сначала сборы рассчитываются в процессе таможенного оформления.

Формула растаможки

Расчет таможенных платежей для различных стоимостей выглядит следующим образом

• 500 — это таможенный сбор за товары на общую сумму до 200 000 рублей.
• 1, 000 — таможенный сбор за таможенное оформление товаров на сумму от 200, 000 до 450, 000 рублей
• 2, 000 рублей — таможенное оформление товаров на общую сумму до 1,2 млн. рублей.
• 5, 500 рублей — до 2,5 млн. рублей.
• 7, 500 рублей — до 5 млн. рублей.
• 20 000 рублей — до 10 млн. рублей.
• 50, 000 рублей — до 30 млн. рублей.
• 100, 000 — до 30 миллионов рублей.

20 декабря 2010 года Правительство РФ внесло изменения в этот список. Для товаров с классификационными номерами грузов в группах 84-90 (медицинское и оптическое оборудование, части космических аппаратов, самолетов и т.д.) сбор за декларируемую стоимость составляет 5 000 рублей. Кроме того, с 1 января 2014 года таможенные платежи будут снижены на 25%, если товары декларируются в электронном виде.

Таможенные пошлины

Таможенные пошлины рассчитываются как процент от заявленной стоимости товара. Информацию о размере таможенной пошлины можно найти в классификации ТН ВЭД следующим образом

Наименование товара	Код товара	Таможенная стоимость
Спортивные унисеи из синтетических тканей машинной или ручной вязки	6112120000	10% от общей суммы

Иногда нижний предел указывается вместе с суммой обязательства (в случае определенных групп товаров). «не менее 3 евро за килограмм».

Размер НДС

Обычная ставка добавленной стоимости составляет 20% от стоимости товара с обязательством товара. Существуют категории товаров, для которых ставка составляет 10% и 0%. Эта информация также упоминается в Номенклатуре внешнеэкономической деятельности.

Таможенная стоимость товаров.

Таможенная стоимость товаров указывается в декларации на товары и используется для расчета пошлин и сборов при оформлении импорта или экспорта в ГТК.

Вот пример.

Таможенная стоимость — 10 000 евро; НДС — 20%. Пошлина составляет 20%. Решение:.

Обязанности заключаются в следующем.

10 000 € * 20% = 2 000 €. НДС равен: (10 000 € + 2 000 € (таможенная пошлина)) * 20% = 2 460 €. Окончательная сумма к выплате: 2, 000 + 2, 400 = 4, 400 евро.

В зависимости от характеристик товара и условий, при которых осуществляется поставка, значения могут меняться.

Сотрудники таможенных органов также имеют право оспаривать заявленную таможенную стоимость товаров и предлагать корректировки. Все таможенные компьютеры выполняют аналогичные расчеты. Они не учитывают все характеристики груза и транспорта и поэтому не могут дать точных результатов.

Более точные расчеты выполняются специалистами в области поставок и таможенного оформления, которые могут понять фактические характеристики товара.

Оттенки расчетов стоимости таможенного оформления

В некоторых странах сертификат происхождения приравнивается к таможенной пошлине, при этом платежи снижаются почти наполовину. Законодательство определяет различные товарные группы с НДС 10% или 0%; адаптация стоимости ФТС может быть оспорена путем доказательства таможенной стоимости.

Расчет таможенных платежей по Тарифу LCM Group

Поручение расчета таможенных тарифов внешнему партнеру экономит время и деньги. Сертифицированный таможенный омбудсмен знает, как снизить пошлины и налоги, чтобы максимально увеличить миссию клиента. При необходимости они проверяют точность перечней товаров, предоставляют подтверждение стоимости в соответствии с принципами ФТС и предоставляют клиентам подробные счета на каждый рубль.

LCM Group предоставляет аккредитованные таможенно-брокерские услуги уже более 20 лет и является членом Национальной ассоциации таможенных брокеров (NATB) и Региональной ассоциации таможенных брокеров (RACB).

Изменение ставок таможенных сборов с 1 августа 2020г.

С 1 августа 2020 года вступило в силу Постановление Правительства № 342 от 26.03.2020 «Об основах исчисления сборов и таможенных платежей за таможенные операции, связанные с доставкой товаров».

Коэффициент таможенной пошлины определяется в соответствии с суммой, указанной в таможенной декларации.

Коэффициент изменяется в зависимости от таможенной стоимости товара.

Общая таможенная стоимость, руб.	Цена с 1 августа 2020 года, руб.	Цена до 1 августа 2020 года.
200 мм макс.	775	500
200 мм 01 ко. до 450 мм.	1550	1000
450 мм от 01 ко. Макс. 1200 мм.	3100	2000
1200 мм 01 Ко. от макс. 2700 мм.	8530	5500
2, от 700 мм 01 КС. при 4, 200 мм.	12000	7500
4200 мм 01 мм до 5500 мм.	15500	7500
5500 мм 01 мм до 7000 мм.	20000	20000
7000 мм 01 мм до 8000 мм.	23000
8000 мм 01 мм до 9000 мм.	25000
9000 мм 01 — полицейским. 10000 мм макс.	27000
Более 10000 тысяч 01 девушек	30000	30000

В то же время Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2004 года № 863 «О ставках таможенных тарифов», статья 74, предусматривала 25% скидку при подаче деклараций в электронной форме.

Решения таможенных и акцизных органов.

Нас интересуют таможенные сборы за мероприятия, связанные с выпуском товаров (таможенные сборы за таможенные операции) в целях декларирования товаров. Это те вопросы, о которых мы говорим.

Поэтому при импорте для определения пошлин достаточно знать величину общей стоимости всей декларации (сумму таможенной стоимости всех товаров), т.е. общую стоимость ГР. 12.

Затем вы можете воспользоваться калькулятором или найти цены в таблице (применимо к 2022-23 гг.):.

При экспорте товаров, по которым экспортные операции не подлежат оплате, пошлина не взимается.

Более подробную информацию о таможенных пошлинах см. в Законе № 31 1-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», о таможенной зависимости — № 342 от 26 марта 2020 года в Постановлении Правительства Российской Федерации.

Расчет входных пошлин.

Исходные данные для расчета: тарифная стоимость товара (графа 45 декларации), коэффициенты пошлины. Тарифные ставки требуются в соответствии с кодом Единого таможенного тарифа на отработанные жидкости (ЕАЭС ЕКТ).

Коэффициенты обязанности OSE можно найти в.

— % от стоимости пошлины (поэтому называется валоремный коэффициент); и

— евро за единицу количества (специальная цена), например, до евро за кг, и

— Если сообщаются оба значения общего процента — % и специальный процент, то эти два значения сравниваются и выбирается наибольшее из них.

Таким образом, рассчитывается реферальное обязательство.

Рассчитайте соответствующий процент от стоимости товара по ставке пошлины (т.е. если указан только процент).

Коэффициент пошлины в д-рублях, руб.

cu — стоимость пошлины в рублях, и

‘A’ — коэффициент нагрузки в процентах.

Например, для полиэтиленовой пленки с кодом 3920108900 ставка составляет 6,5%. Тарифная стоимость фильма, который мы вводим, составляет 500, 000 рублей. Тогда пошлина составит 500, 000*6. 5/100 = 32, 500 рублей.

Для специальных ставок (размер пошлины за единицу товара) расчет производится следующим образом

P — коэффициент пошлины в рублях, и

A — коэффициент обязательств в евро, и

C — курс центрального банка по обмену евро на дату подачи декларации; и

K — количество товара в единице, указанное в коэффициенте пошлины.

Например, резиновые сапоги с кодом 640190000 имеют обязательство в размере 0,75 евро за пару; введено 200 пар; сумма товара составляет 0,75 евро за пару; сумма товара составляет 0,75 евро за пару. Курс центрального банка на дату въезда составляет, например, 90 рублей/евро. Сумма обязательства составляет 200*0. 75*70 = 10, 500 рублей.

В случае общих процентов (когда проценты и евро за евро указаны в EET), используйте оба предыдущих расчета и выберите наибольший.

Например, ставка на офисные стулья с кодом 9401300001 составляет 15%, но более 0,527 евро за килограмм. Их таможенная стоимость составляет 300, 000 рублей. Масса нетто кресла (графа 38 ведомости) составляет 1, 000 кг. Обменный курс центрального банка составляет 90 рублей за евро.

Производится два расчета.

a) По таможенной стоимости — p = 300 000*15/100 = 45 000 руб.

б) По количеству — p = 1000*0. 527*70 = 36890 руб.

Больше вариантов a) Следовательно, уплаченная пошлина составит 45000 руб.

Расчет НДС при импорте.

НДС на импорт уплачивается при таможенном оформлении. Во-первых, необходимо определить ставку НДС для товаров. Налоговый кодекс помогает это сделать: вы можете выбрать 0%, 10% или 20%. В обычном случае при импорте НДС уплачивается в полном объеме. В некоторых случаях его можно удалить. Мы обсудим их позже.

Виды расчетов НДС следующие

ТС — таможенная стоимость товаров, руб.

П — вступительный взнос, рубль

a — сумма акциза, рубль, и

Подводя итог, можно сказать, что в декларации на товары результаты расчетов пошлин, коэффициенты и основания для расчета каждого платежа перечисляются в графе 47. Код 1010 — пошлины, Код 2010 — вступительные пошлины, Код 5010 — НДС. если декларация содержит несколько позиций, то пошлины перечисляются только в позиции 47 для первой позиции.

В графе B указывается сумма всех платежей в выписке и платежном документе, из которых эти платежи вычитаются (вычеты).

Если вы не можете найти ответ на свой вопрос в этом документе, напишите, пожалуйста, по адресу manager@rastamozhitvspb. ru. Мы немедленно обновим статью.

Виды таможенных сборов

Существует три вида сборов

1. Таможенное оформление — взимается за услуги, связанные с таможенным оформлением. Вы должны оплатить эти услуги до или вместе с подачей заявления.
2. Таможенные и акцизные — взимаются таможенными инспекторами за физическое сопровождение от таможенной границы. Она должна быть оплачена до начала сопровождения. Этот тип окончания используется нечасто.
3. Последнее хранение — взимается за хранение товаров на таможенном складе с таможенным складом. Он должен быть оплачен до освобождения груза.

Таможенные сборы для юридических лиц и ИП

Обязанности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перечислены в таблице 2.

• Импорт товаров,.
• Экспорт товаров, подпадающих под стоимостные или комбинированные обязательства.

Обязательства, действующие с 01. 08. 2020 года, не предусматривают 25% скидку за подачу декларации в электронном виде.

ВАЖНО! Если товары, отправляемые на экспорт, не облагаются экспортными пошлинами, пошлина не уплачивается.

Таблица 2: Тарранты.

Таможенные пошлины уплачиваются от количества товара.

1. Не определена и не заявлена таможенная стоимость ввозимых товаров.
2. Товары экспортируются из России, при этом ставка экспортной пошлины либо не устанавливается, либо устанавливается специальная ставка.

Тарифные ставки в этих случаях приведены в таблице 3.

Таблица 3 Таможенные пошлины

Самолеты и корабли. Таможенные пошлины на ввозимые и вывозимые воздушные, речные и морские суда, а также суда, предназначенные для смешанного (речного и морского) плавания, при помещении под таможенный режим: временный ввоз и временный вывоз, переработка на таможенной территории, переработка вне таможенной территории, реэкспорт, реимпорт уплачиваются в размере 20500 рублей.

Как уплачивается таможенный сбор?

Таможенные пошлины должны быть оплачены заранее. Это позволяет избежать задержек и лишних расходов на таможне. Таможенный декларант должен уплатить деньги до подачи таможенной декларации.

Для уплаты таможенных пошлин и других таможенных платежей необходим единый лицевой счет (ЕЛС). Его можно пополнить через банк, заполнив платежное поручение. Оплата также может быть произведена по месту подачи декларации.

• Физические лица могут вносить деньги через специальные терминалы на таможенной территории.
• Юридические лица могут использовать электронную платежную систему «таможенная карта» или «раунд» для безотлагательного прохождения процедур таможенного оформления.

Кроме того, все участники ЗСТ (юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица) могут уплачивать таможенные и иные платежи через таможенных брокеров. Для этого должен быть заключен договор.

Разъяснение по физическому лицу: если товары ввозятся на основании пассажирской декларации, оплата производится отдельно. Если товары были ввезены по схеме, оплата может быть произведена сотрудниками таможни.

Сведения о тарифе должны быть внесены в графы 47 и B формы таможенной декларации ED2.

Графа 47 называется «Расчет сборов» и состоит из нескольких разделов.

Раздел «Тип» содержит четырехзначный таможенный код, который авторизуется налоговой службой и используется для заполнения таможенной формы. Таможенные коды следующие.

• ‘1010’ — Операции по таможенному оформлению (таможенное оформление, декларирование),.
• ‘1020’ — таможенный аккомпанемент,.
• ‘1030’ — сохранение.

В разделе «Основание для выставления счета» указывается таможенная стоимость декларируемых товаров в российских рублях: 264320 руб. или 303968 руб.28 дев. или 303968 руб.32 дев. Если уточняется большее количество товаров, указывается общая таможенная стоимость товаров.

В разделе «Коэффициент» должен быть указан коэффициент пошлины: 775 руб, 1550 руб, 3100 руб и т.д.

В разделе «Сумма» содержится информация о сумме, подлежащей уплате в качестве обязательства по таможенному законодательству, т.е. те же 775 рублей, 1550 рублей, 3100 рублей и т.д.

Раздел ‘SP’ (специфика платежа) содержит буквенные коды, утвержденные отделением (‘IS’ — таможенная пошлина уплачивается путем уточнения до поставки товара. ‘- изменения не подлежат оплате — другие двухзначные коды также применяются).

Колонка ‘B’ называется «Детали расчета». Он содержит тот же четырехзначный код типа тарифа, сумму, подлежащую списанию, трехзначный код валюты (российский рубль имеет код 643) и реквизиты заработной платы, а также дату платежа. Все данные должны быть записаны на одной строке и разделены знаком ‘-‘. Пробелы не допускаются!

Основные расходы

Мы собрали все возможные таможенные платежи и сборы, подлежащие уплате при ввозе товаров в Россию.

Как правило, основными расходами, которые несут импортеры иностранных товаров, освобожденных от таможенного оформления, являются

Оформление документов перевозчиком

При доставке грузов из Европы в Россию перевозчик сам должен оплатить и оформить следующие документы

• Документы на сопутствующие товары. Эти документы должны быть дополнены европейским брокером в ЕС до въезда в пограничный регион.
  1. освобождение от международных перевозок (CMR); и
  2. Экспортная декларация (EX-1), которая «открывается» при редактировании на территории ЕС и «закрывается» для таможни при въезде в Российскую Федерацию.
• Сертификат гарантии. Это документ, подкрепленный банковской гарантией, который гарантирует оплату обязательств перед российской таможней, если обязательства не будут оплачены самим импортером, ввозящим товар в Россию. Документ оформляется в пограничной зоне территории Российской Федерации до ее выезда.

Как оплачивается документ?

Как правило, оформление товаросопроводительных документов и охранных сертификатов включается в общую цену транспортной компании и оплачивается импортером с помощью общего счета-фактуры.

Таможенное оформление груза брокером

Оплата таможенному представителю/брокеру состоит из следующих задач

• Завершение таможенного декларирования товаров. Стоимость задания зависит от количества кодов ТН ВЭД; чем больше кодов ТН ВЭД, тем больше время обработки.
• Услуга временного хранения на таможенном складе (TT Customs warehouse) в течение таможенного периода.Инвойс eriide.ru включает 48 часов хранения на складе с гарантией по умолчанию.

Как оплачивается таможенный сбор?

Таможня является интегрированной услугой Euride.ru и включена в весь счет-фактуру. Если у вас есть собственный таможенный брокер, вы платите напрямую.

Что нужно знать, чтобы рассчитать таможенные платежи?

б) Стоимость транспортировки товара до границы

Согласно Инкотермс, для того, чтобы понять стоимость транспортировки до границы, необходимо отметить стоимость транспортировки до границы на основе обычной поставки.

Например, были проанализированы четыре основные базы, наиболее часто используемые клиентами Eriide.ru.

EXW (X-Works или Ex-Works) — с завода. Это звучит немного запутанно, поэтому давайте опустим это. Это задание непосредственно с производства или склада этой установки.

Это означает, что вы можете получать товары непосредственно с иностранного завода и добавлять к цене товара местные экспортные таможенные сборы. При таких обстоятельствах обязательно добавление платы за перевод до границы Российской Федерации или Таможенного союза.

FCA (FCA или FCA) — Свободный перевозчик. Также довольно неоднозначный термин, но по сути относится к доставке товара покупателю на склад перевозчика. Например, мы предоставляем продавцу адрес склада eride.ru; склад доставляет груз в ЕС, который выбирается в процессе оформления заказа на нашем сайте, а поставщик доставляет груз самостоятельно.

В зависимости от этих условий может потребоваться дополнительная стоимость доставки. границы России или Таможенного союза.

Доставка в пункты назначения, указанные в DAP-контракте, импортные пошлины и местные налоги оплачиваются покупателем. Эти условия уже означают, что перевод организует и оплачивает иностранный поставщик. В этом случае основным расчетом таможенных пошлин является стоимость инвойса и никаких дополнительных расходов на доставку в Российскую Федерацию не требуется.

Отдельная ссылка должна быть сделана на условия поставки СИП (СИП или CIP). В этом случае товар доставляется основному перевозчику клиента. Основной перевод на таможню в Российскую Федерацию, указанную в контракте, оплачивается продавцом (включается в цену инвойса), но товар подлежит обязательному страхованию, и расходы по страхованию несет покупатель.

Перевозчики и брокеры намеренно используют это толкование в своих скобках, потому что они чаще произносят эти основы.

Для FCA и EXW транспортные расходы необходимо добавить к границе Таможенного союза для расчета обязательств. Вы можете легко получить эту сумму у перевозчика и при необходимости запросить расходы. Как уже упоминалось выше, согласно условиям DAP, стоимость доставки уже включена в счет, поэтому вам не нужно ничего добавлять; в случае с CIP вместо стоимости транспортировки до российской границы вам нужно добавить сумму страховки, указанную в контракте.

Таможенные платежи. Пример расчета

1. Начальные данные

Мебельные компоненты в Германии на сумму 12 000 евро поступают непосредственно с производства в Дортмунде (EXW). Общая стоимость перевозки трех паллет с товарами между Дортмундом и Санкт-Петербургом в евро составляет 687 евро, из которых 85% — это стоимость перевозки на границе Таможенного союза. Таможенная пошлина на товар составляет 5%, о чем можно узнать из таможенного кода.

Таможенные коды можно узнать у специалистов компании-посредника. Все таможенные пошлины должны быть рассчитаны.

2. Транспортные расходы до границы

Чтобы рассчитать транспортные расходы до границы, умножьте 687 евро на 85% (транспортные расходы до границы), чтобы получить 584 евро.