Кассовая книга образец заполнения

Каждое предприятие обязано вести фондовую книгу (по форме КО-4) при получении или выдаче наличных денег, независимо от режима налогообложения (пункты 1, 4 и 4. 6 Порядка регистрации реестра). Даже ежедневная сдача доходов в банк, пусть даже через инкассатора, не разгружает фондовую книгу.

Если другое подразделение организации получает или выдает наличные деньги, оно также обязано вести книгу фондов. При этом не имеет значения, есть ли у ПФР счет сверки (письмо Банка России) или нет.

Финансовый автономный округ (ФАО) представляет его в центральный аппарат в срок, установленный руководителем агентства.

• Съемные копии листов фондовой книги — при заполнении фондовой книги ОП, при заполнении рукописи, при
• Копия второго экземпляра бланка фондовой книги ОП — при дополнении фондовой книги ОП компьютером.

В головной организации показатель кассового аппарата ОП не регистрируется в кассовой книге организации; листы книги УПД бодируются отдельно не реже одного раза в год.

Денежные средства ОП учитываются в книге фондов учреждения только в том случае, если ОП выдает наличные деньги организации на основании приходного кассового ордера.

Лимит остатка в кассе

Остаток наличных денег на конец дня не должен превышать лимит, установленный организацией (пункт 2 финансовой процедуры). Если оставшаяся наличность превышает лимит, будет предложено заплатить штраф. Для организаций — 40-50 000 рублей; для сотрудников — 4-5 000 рублей.

Это правило не распространяется на отдельные компании или МСП. В фонде можно хранить любые наличные деньги. Типы расчета пороговых значений баланса приведены в Приложении под инструкцией №. 3210-У Банка России.

Ограничения также могут быть нарушены в выходные и праздничные дни, если организация принимает наличные деньги, а также если в банке принимаются дни, взятые из банка для выплаты заработной платы.

Выдача и сдача разменной монеты

На начало и конец рабочего дня не должно быть остатка денежных средств. Это предусмотрено нормативными актами, регулирующими использование электронных кассовых аппаратов. Поэтому перед началом рабочей смены казначей сдает оставшиеся деньги на коэффициент учета.

Для этого казначей пишет РКО на сумму обмена, где в строке «издание» указывается фамилия казначея, а в строке «причина» — причина обмена.

Если в коммерческом учреждении есть высший казначей и простой кассир, то высший казначей дает кассиру монету. Сумма разменных монет, указанная в чековой книжке казначея, заносится в книгу фондов (форма КО-4) и приходно-кассовую книгу бухгалтерского учета и выдается казначеем (форма КО-5). Данная процедура определяется пунктом 4.5 Казначейские процедуры и применяется к использованию электронных кассовых аппаратов.

Таким образом, при отсутствии верхнего кассира для выдачи запасных монет достаточно талонов на снятие наличных. Кроме того, если есть вышестоящий казначей, то в дополнение к выдаче наличных денег необходимо вести книгу формы КО-5.

Возврат неиспользованных монет также должен быть оформлен отдельным расходным кассовым ордером с указанием процента монет.

Ограничение наличных расчетов

Соблюдение порядка расчетов наличными между организациями является одним из ключевых правил кассовой дисциплины. Сегодня эта сумма составляет 100 000 рублей (по одному договору). Лимит не распространяется на взаиморасчеты с физическими лицами.

Наличные средства не могут быть использованы для погашения, выплаты или аренды кредита на имущество.

Налоговая проверка кассовой дисциплины

С 2012 года представители Федеральной налоговой службы контролируют соблюдение кассовой дисциплины от имени банков. Согласно решениям №№ 132н и 133н Департамента казначейства от 17 октября 2011 года, начиная с даты подачи мандата, срок действия чеков по кассовой дисциплине составляет до 20 дней.

Налоговые инспекторы имеют право проверять кассовый аппарат, выдаются ли покупателям кассовые чеки, распечатки из налоговой памяти кассового аппарата и правильно ли составлены кассовые документы. Они проверят, нет ли путаницы в ряде документов, есть ли исправления, не сделали ли вы что-нибудь задним числом. Ошибки и недочеты могут вызвать подозрение налоговой проверки и привести к штрафам.

Кассовая книга: образец заполнения вручную и требования к заполнению

Ведение книги фондов в 2020 году начинается с нумерации и расположения листов. Полоски бумаги должны быть введены в конце кода на обратной стороне книги. Здесь должно быть указано количество листов, дата выдачи книги и срок годности книги.

Для подтверждения регистрации руководитель и ответственное лицо организации должны поставить подпись и печать, если таковая имеется. Она должна выглядеть следующим образом:.

На обложке книги фондов должно быть указано название агентства и период, в течение которого документ будет открыт. Все работы должны быть выполнены только синей или черной ручкой или чернилами.

Каждый лист разделен на две части.

• Книга остается в книге.
• Вторая часть является съемной и сохраняется в кассовом аппарате и регистре PCR.

Чтобы заполнить лист, казначей раскладывает копировальную бумагу так, чтобы на листе была сделана запись ручкой, которая остается в документе. Записи должны быть абсолютно одинаковыми, но подписи не могут быть скопированы. Поэтому в конце рабочего дня казначей должен подписать копию книги фондов.

Все записи, относящиеся к наличным деньгам и платежам из кассового аппарата, должны быть сделаны в соответствующей графе и содержать подробную информацию о том, кто внес или получил деньги. Доходы и расходы записываются в разных колонках. Если листа недостаточно для отражения всех операций за день, казначей должен заполнить строку «перенос».

Следующий лист в книге фондов будет начинаться с той же суммы.

В конце дня общая сумма продаж кассира за день складывается и отражается в отчете, а в конце дня показывается остаток наличных денег. Если в фондовой книге указаны суммы заработной платы или окладов, казначей должен указать строку «включая заработную плату, отчисления на социальное страхование и стипендии». После внесения всех записей они сверяются с исходным документом и заверяются казначеем.

Правильно заполненная ведомость фондов за день имеет следующий формат

Основные правила оформления кассовой книги

1. Каждый год заводится кассовая книга, которая ведется с начала года до конца года. Если она исчерпана до конца отчетного периода, создается вторая кассовая книга, и записи продолжают вноситься в хронологическом порядке.
2. Это может быть выполнено вручную или с помощью компьютера. Вся информация должна быть введена по порядку, без пробелов.
3. Кассовая книга состоит из двух частей
   • Титульный лист, содержащий сведения о компании; и
   • главная страница, на которой подробно описаны денежные операции за каждый день.
4. На каждый лист отводится два экземпляра; один экземпляр заполняется и хранится в бухгалтерской книге, а второй вырезается и сдается в бухгалтерию. Все листы кассовой книги должны быть пронумерованы и переплетены обычным способом. Количество экземпляров в книге должно быть указано на последней странице, подписано главным бухгалтером и руководителем предприятия и скреплено печатью, если таковая имеется.
5. Ошибки, помарки или неточности в документе не допускаются, но в случае их появления неверная информация должна быть удалена, а рядом аккуратно заполнена правильная. Исправления должны быть подписаны казначеем и главным бухгалтером. Кассовая книга может быть заполнена только ручкой (карандаши не допускаются).
6. Кассовая книга должна вестись ежедневно, но если в конкретный день нет кассовых операций, лист заполнять не нужно. В конце каждой рабочей смены кассир должен сдавать эту документацию вместе с другой «первичной документацией» в бухгалтерию. После проверки информации в книгах бухгалтер подписывает книги и возвращает их кассиру.
7. Если у юридического лица нет представительства и филиала, невозможно иметь две кассы в одной компании.

Ответственность и штрафные санкции

Если учреждение работает на наличных, но не хранит наличные или ведет кассовую книгу с серьезными нарушениями, это является нарушением контроля. Поэтому административная ответственность возлагается на руководителя организации (или главного бухгалтера). Применимое законодательство предусматривает санкции.

Бухгалтерский учет для УСН

Комплексный учет доходов МСП на УСН по конкурентным ценам.

Обратите внимание!

Книга фондов не предназначена для документирования денежных операций, осуществляемых в рамках поглощений (безналичных платежей). Однако они должны быть оформлены через электронный кассовый аппарат. Поступления от приобретений зачисляются на текущий счет, выделенный Компании.

Тогда в книге учета учитываются только наличные, что влияет только на ограничения.

Как правильно заполнять кассовую книгу: инструкция

Заполнение полей в книге фондов не требует особых усилий. Основными этапами являются регистрация входящих и исходящих денежных средств и подведение итогов в конце смены.Кассовый аппарат 2021 ведется по форме КО-4. По закону из этой формы нельзя управлять автомобилем.

Могут быть использованы другие формы документации, разработанные отдельно в рамках законодательства организации. Однако большинство предпринимателей довольны КО-4, поскольку он удобен и прост для понимания.

Заполняя кассовую книгу, обратите внимание на основные оттенки.

• 1. титульный лист — это «лицо» документа. Он содержит такие важные элементы, как период времени, когда книга была завершена (обычно это календарный год).
• Основой фондовой книги являются листы реестра. Они содержат основную информацию, на основании которой, собственно, и ведется бухгалтерская книга. Первоначально баланс переносится с конца предыдущей смены. Это открывает день. Выручка и денежные расходы в течение смены регистрируются. Каждый тип операции имеет свой столбец. Также упоминается, к кому они отнесены и кому переданы деньги (имя индивидуального предпринимателя или организации). В конце смены подводится итог. Полученный остаток пересылается в начале следующего дня. Эти листки подписываются казначеем и бухгалтером, подтверждающими согласие с информацией, указанной в фактической информации.
• 3. последняя страница заполняется, когда книга за период закончена. Они должны быть перечислены и пронумерованы на нескольких листах. Бухгалтер и руководитель компании должны поставить свои подписи и использовать печати, если таковые имеются.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В интернет-магазинах и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассовых машин и торговых инструментов.

Печать обложки и завершающего листа

Если в настройке 1С установлен флажок Создать и последнюю страницу, то первый и последний листы книги фондов печатаются вместе с листами книги фондов. Общее количество листов определяет программа из настроек (номер листа фонда), созданных в текущем отчете.