Продажа квартиры полученной по наследству

Квартиру, переданную по наследству, можно продать сразу после получения свидетельства о праве собственности. В противном случае такая сделка становится недействительной. Для этого необходимо обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство и следующими документами

• заявление о регистрации права собственности (заполняется Росреестром при подаче документов); и
• Документы, удостоверяющие личность наследника (паспорт)
• Земельный кадастровый паспорт квартиры
• Подтверждение оплаты государственной пошлины за регистрацию в размере 2 000 рублей.

После того, как квартира была унаследована и зарегистрирована в Государственном реестре прав собственности, ее последующее отчуждение ничем не отличается от обычной сделки купли-продажи жилья. Однако, если в продаваемой недвижимости зарегистрирован несовершеннолетний, требуется разрешение органа опеки и попечительства.

Налог на продажу унаследованной квартиры

В целом, нет разницы между продажей унаследованной квартиры и аналогичными сделками по приобретению другими способами, предусмотренными Гражданским кодексом (приватизация, дарение и т.д.). Таким образом, подоходный налог с продажи унаследованных квартир подлежит уплате в соответствии с общими принципами подоходного налога с физических лиц.

Однако есть некоторые детали, которые необходимо учитывать.

• Если квартира принадлежала наследникам более трех лет (пять лет, если наследство получено после 2016 года), налог не взимается (статья 220 Налогового кодекса).
• Этот срок исчисляется с даты существования (открытия наследства), а не до государственной регистрации или фактического принятия.

С 1 января 2016 года произошли значительные изменения в налоговых правилах. Подоходный налог с физических лиц взимается по ставке 13% на имущество, проданное менее чем на пять лет, как и раньше.

Эти изменения не распространяются на имущество, приобретенное через

• приватизация, по
• Наследование или дарение членом семьи или родительским родственником; и
• контракты с пожизненным доходом с иждивением.

Эти изменения не имеют ретроспективного эффекта. Это означает, что они применяются только к сделкам, совершенным после 1 января 2016 года.

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко наследники хотят продать квартиру как можно скорее. Однако, если квартира продается в возрасте менее 3 лет, сделка будет подлежать налогообложению. В этом случае после совершения сделки в налоговую инспекцию необходимо представить справку 3-НДФЛ.

Пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса гласит: «Налог взимается при продаже квартиры, сдаваемой в аренду на срок три года и менее.

• В этих случаях налог уплачивается с сумм, превышающих 1 млн рублей (на практике продавец получает вычет по правилу 1 млн).
• Ставка налога на используемые активы равна обычной ставке подоходного налога, которая составляет
  • Для граждан России — 13%; и
  • 30% для иностранцев.

  Например, если квартира продается за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, соответствующей 800 000 рублей. Для гражданина России в этом случае сумма, уплаченная за налоговую проверку, составляет всего 104 000 рублей.

  Следует также отметить, что налоговые вычеты при продаже недвижимости допускаются один раз

  Как продать без уплаты налогов

  Подоходный налог не уплачивается при продаже квартиры, полученной по наследству, если соблюдены следующие условия

  • квартира находилась в собственности продавца не менее трех лет; и
  • когда при продаже возникает менее миллиона трений (обычно так продаются комнаты или акции).

  Однако есть категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога. К ним относятся:.

  • Инвалиды 1 и 2 групп; и
  • дети с ограниченными возможностями, и
  • пенсионеров.

  Чтобы снять налоговые выплаты, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими вашу принадлежность к одной из этих категорий граждан.

  Продажа доли в собственности одним из наследников

  При продаже доли в квартире важно учитывать собственников, Гражданский кодекс, п. 1).

  1. Для этого, прежде всего, все участники должны в письменной форме сообщить всем участникам совместного участия о своем желании продать принадлежащую им часть наследственного имущества и указать цену и другие условия продажи.
  2. Все отказы совладельцев будут зафиксированы в письменном виде.
  3. Если совладелец не подтверждает свое желание приобрести долю в течение одного месяца после получения уведомления, отказ автоматически принимается.

  Если эта процедура нарушена, у совладельца будет до трех месяцев, чтобы обратиться в суд для передачи своих прав в Палате общин.

  В 2016 году ДУМА МПС ЛДПР внесла предложение, требующее продажи унаследованных квартир. В этом случае, если наследники не смогут определить единственного владельца или найти покупателя в течение шести месяцев, квартира должна быть продана с аукциона. Вырученные средства будут распределены между наследниками в соответствии с их долями.

  По мнению депутатов, такая мера снижает частоту семейных разногласий в наследственном имуществе и уменьшает риск мошенничества, если один из наследников создаст неподходящие условия для того, чтобы другой собственник стал единоличным владельцем помещения.

  Порядок продажи квартиры

  Перед продажей квартиры, приобретенной по наследству, в соответствии с правилами Гражданского кодекса Российской Федерации, потенциальный продавец должен сначала представить в реестр собственности (статья 131 Гражданского кодекса) на основании свидетельства о наследовании. Уже получено. После получения свидетельства о владении квартирой в регистрационной палате они могут начать поиск покупателя и оформить сделку на основании договора купли-продажи.

  Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующие документы

  • договор купли-продажи квартиры; — договор купли-продажи квартиры; — договор купли-продажи квартиры.
  • Паспорта лиц, участвующих в сделке; -.
  • Документация Росреестра:.
    • Свидетельство о государственной регистрации права собственности; и
    • Выписка из единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающая отсутствие ареста или обременения на квартиру

    В этом случае согласие супруга не требуется, так как имущество, полученное в наследство, не является общей собственностью супругов.

    Потенциальные покупатели такой недвижимости должны до продажи уточнить у продавца, есть ли другие потенциальные кандидаты на наследование недвижимости. Если такие лица обнаружены, рекомендуется взять у них официальное заявление об отставке до начала продажи.

    Договор купли-продажи

    Для продажи квартиры после вступления в наследство между покупателем и продавцом составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

    • Желательно показать полную рыночную стоимость квартиры (если таковая имеется), включая любые авансовые платежи. Это важно Это связано с тем, что если в ходе судебного разбирательства возникнут разногласия, покупатель может потребовать только сумму, указанную в договоре купли-продажи, а не «фактически уплаченную» сумму, и эта сумма должна быть доказана в суде.
    • Во многих случаях по инициативе продавца с целью избежать или уменьшить подоходный налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, стоимость жилья по договору купли-продажи занижается на сумму до 1 млн рублей (если подоходный налог вообще уплачивается).

    В целях увеличения налогового бремени при сделках с недвижимостью с 1 января 2016 года по ценам значительно ниже рыночной стоимости налог умножался на понижающий коэффициент 0,7 на стоимость квартиры (близкую к рыночной) вместо цены, указанной в договоре купли-продажи. Читать далее…

    Ключевыми элементами вышеупомянутого соглашения являются

    • Подробная информация о частях сделки, о
    • стабильное значение, и
    • информация о квартире (адрес, техническая и подземная информация); и
    • сроки и способы перевода денег.

    После обсуждения всех условий и урегулирования разногласий договор подписывается обеими сторонами, сделка подлежит государственной регистрации и с этого момента считается закрытой.

    Регистрация сделки в Росреестре

    После подписания договора купли-продажи необходимо подать заявление о государственной регистрации сделки в Росреестр. Заявление можно подать лично, по почте, через адвоката или в многофункциональном центре.

    Помимо заявления, они должны представить в Росреестр

    • Паспорта продавца и покупателя, а также
    • Подписанный договор купли-продажи и приемки квартиры, a
    • квитанция, подтверждающая уплату покупателем государственной пошлины в размере 2 000 рублей.

    Государственная регистрация осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления и необходимых документов (Федеральный закон № 122-ФЗ, статья 13, пункт 3, 21 июля 1997 года). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

    Оформление наследства. Особенности

    

    Итак, вы получили квартиру по своему желанию. Когда я могу продать недвижимость и как я должен это сделать?

    Составление завещания — это начало сложного и трудоемкого процесса выплаты наследства. Продажа квартиры возможна только при наличии и правильном оформлении всех необходимых документов. Существует определенный процесс.

    1. Обратитесь к нотариусу для регистрации прав на наследство.
    2. Вступить в права наследования в течение шести месяцев со дня открытия наследства.
    3. Иметь на руках свидетельство о праве на наследство.
    4. Заплатите государственный налог.
    5. Зарегистрировать право собственности на наследуемое имущество и получить соответствующие документы.
    6. Найти покупателя и подготовить документы для продажи.
    7. Оплатить налог с продажи унаследованного кондоминиума.

    Размер налогового отчисления

    

    Если унаследованная квартира продается, ставка налога в 2018 году зависит от продолжительности непрерывного проживания гражданина в России в этом году.

    • 13% — уплачивается лицами, находящимися в стране более 183 дней (резиденты).
    • 30% — область требует от лиц (нерезидентов), срок пребывания которых на территории области меньше этого времени.

    Исключение

    Для некоторых граждан не требуется никакого срока проживания. Они считаются резидентами Российской Федерации по умолчанию, независимо от того, сколько дней в году они провели на территории Российской Федерации. К ним относятся:.

    • военнослужащие, выполняющие обязанности на территории другой страны по решению государственных органов; и
    • Государственные служащие (дипломаты, послы и т.д.), чье пребывание за границей напрямую связано с пребыванием в стране.
    • чей опыт и знания имеют большое значение для государства (согласно отдельному списку).

    Лица, относящиеся к любой из вышеперечисленных категорий, платят налог по ставке 13%, независимо от количества дней, проведенных ими в России.

    Кто освобождается от выплаты налога

    

    Налог на наследство платят все граждане. Ошибочно полагать, что инвалиды и пенсионеры освобождены от этого вида налогообложения. Неправда. В данном случае речь идет не о налоге на имущество, для которого действительно существует освобождение, а о налоге на доходы физических лиц.

    Единственное средство, которое можно ожидать, — это сокращение налоговой базы. Это означает, что вы можете снизить налог на доходы физических лиц. Для этого необходимо вычесть 1 000 000 из общей стоимости сделки и рассчитать налог к уплате с этой суммы.

    Особенность вычета

    Важно отметить, что вычет в размере 1 миллиона рассчитывается на все имущество. Поэтому, если наследников несколько, каждый наследник может претендовать только на часть вычета, соответствующую его доле в наследстве. Такое заявление действительно, если имущество было продано по совместной сделке.

    Для того чтобы каждый собственник (наследник) мог претендовать на полный вычет в размере 1 млн рублей, квартира должна быть продана в рассрочку. Это означает, что каждый наследник (собственник) должен заключить отдельный договор на продажу своей части квартиры.

    Оформление сделки

    

    Продажа унаследованного имущества после завершения процесса наследования и регистрации собственности ничем не отличается от продажи любого другого жилого имущества.

    Единственный нюанс, который необходимо учитывать, — это количество наследников. Если их большое количество, необходимо достичь соглашения о продаже общего имущества. В противном случае каждая часть может быть продана отдельно и не обязательно одному покупателю.

    Конечно, если покупатель найдется, каждый наследник имеет право продать свою долю как отдельную часть.

    Чтобы совершить сделку, вам необходимо подготовить

    • политический паспорт для части сделки, a
    • генетически правильный документ, документ
    • регистрационный документ Росреестра, а
    • технический паспорт, земельно-учетный паспорт на объект, паспорт
    • Подтверждение того, что на место жительства не наложено обременение в виде арестов, обязательств (выписка из Единого государственного реестра), a
    • заключение коммунальной компании об отсутствии задолженности; и
    • выписка из управляющей компании о количестве и списке лиц, зарегистрированных по данному адресу; и
    • нотариальный консенсус по сделке со стороны продавца и супруга покупателя.
    • письменное заявление об отставке потенциального преемника, если таковой имеется.
    • разрешение Комиссии, если сделка затрагивает интересы несовершеннолетних детей.

    Как правило, при продаже квартиры не должно возникать никаких трудностей. Исключением может быть случай, когда наследство было заложено. За сколько можно продать квартиру в этом случае? Вам необходимо решить этот вопрос с банком.

    Поскольку при наследовании передаются не только права, но и обязанности, наследникам придется самим выплачивать долг по ипотеке или отказаться от данного имущества.

    Возможные риски

    

    Если процедура наследования проходит без нарушений, осложнений не возникает. Однако вопрос уплаты налога при продаже квартиры может отойти на второй план. Например, после продажи квадратного метра вдруг объявляются дополнительные наследники, которые также претендуют на долю собственности.

    Они могут требовать свою долю исключительно через суд. Однако если суд решит, что права истца были нарушены, соглашение становится недействительным.

    Получение наследства по завещанию не позволяет избежать этого риска. Завещания могут быть оспорены в суде.

    Чтобы снизить риск возникновения такой ситуации, необходимо соблюдать определенные правила.

    • Должны быть документы, подтверждающие отсутствие других наследников, и
    • Если таковые имеются, то от остальных претендентов можно получить нотариально заверенный отказ от акций в пользу продавца, и
    • проверить у нотариуса, все ли меры были приняты для определения полного круга наследников.

    Однако даже строгое соблюдение этих требований не означает, что процесс на 100% свободен от риска. Чтобы подстраховаться, рекомендуется обратиться за помощью к квалифицированному юристу, который разбирается в тонкостях управления наследственным имуществом и имеет успешный опыт в этом виде работы.

    Продажа унаследованных квартир (владение менее или более трех лет)

    Наследование и продажа квартиры — обычная ситуация. Если после такой продажи квартира находится в собственности более трех лет, доход не облагается налогом; три года — это 36 последовательных месяцев. В этом случае не нужно платить налоги или подавать налоговые декларации.

    Продажная стоимость квартиры несущественна. Доход облагается налогом, если квартира принадлежит менее трех лет. Это правило распространяется на всех граждан России.

    Это касается и пенсионеров. Если квартире менее трех лет и пенсионер продает ее, налог должен быть рассчитан в соответствии с Общими правилами.

    Отсчет начинается с даты получения квартиры в наследство и заканчивается в день записи права собственности на нового владельца.

    Например, квартира была приобретена 22 марта 2022 года; трехлетний период заканчивается 22 марта 2025 года. Это ровно 36 месяцев. С этой даты выручка от продажи квартиры не будет облагаться налогом.

    Если унаследованная квартира продается, например, 20 марта 2025 года, то выручка от продажи облагается налогом. На момент продажи вместо 36 месяцев пройдет 35. Одного этого недостаточно, чтобы избежать уплаты налога. Поэтому продажа унаследованной квартиры должна состояться не ранее (а лучше всего — не позднее) после 22 марта 2025 года.

    Как узнать дату, когда унаследованная квартира перешла в вашу собственность?

    По общему правилу право собственности на имущество возникает только с момента государственной регистрации. Вы можете использовать квартиру для проживания. Однако он не является вашим до тех пор, пока не будет зарегистрирован государством. Из этого правила есть несколько исключений. Преемственность — это исключение.

    Наследственное право собственности на квартиру возникает со дня начала наследования. Дата государственной регистрации собственности не имеет значения. Это прямо предусмотрено в статье 1152 (пункт 4) Гражданского кодекса. Цитирование.

    Статья 1152 Принятие наследства

    4. наследство, которое было принято, признается принадлежащим наследнику со дня его возникновения, независимо от того, когда оно было фактически принято, и независимо от того, когда право наследования имущества наследодателя было зарегистрировано в государстве. Подлежит государственной регистрации.

    Датой открытия наследства является дата смерти наследодателя или дата вступления в силу заявления о смерти. Об этом говорится в статье 1114 (статья 1) Гражданского кодекса. Цитирование.

    Статья 1114 — Дата открытия наследства

    1. временем открытия наследства является время смерти гражданина. В случае объявления гражданина умершим датой открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса. — Дата и время смерти, указанные в постановлении суда.

    Таким образом, право собственности на наследуемую квартиру возникает в день смерти наследодателя. Дата оформления наследства, дата оформления в наследство и дата государственной регистрации имущества являются несущественными. Вы считаетесь собственником квартиры с даты, указанной в свидетельстве о смерти наследодателя.

    Если между этой датой и датой продажи квартиры прошло более трех лет (36 месяцев), то полученный доход не облагается налогом. Вы не обязаны подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ).

    Пример Кондоминиум продается после вступления в наследство. Дата смерти наследодателя — 22 апреля 2022 года. Дата государственной регистрации права наследования и права собственности на квартиру — 18 ноября 2022 года.

    Ситуация 1.Квартира продается 26 июня 2025 года. В этот день свидетельство о праве собственности было зарегистрировано на имя покупателя; он находился в собственности 38 месяцев с 22 апреля 2022 года по 26 июня 2025 года, то есть более трех лет.

    Выручка от продажи этой квартиры не облагается налогом. После продажи квартиры не требуется подавать налоговую декларацию.

    Ситуация 2.Квартира была продана 29 марта 2025 года. Вы владели квартирой в течение 35 месяцев с 22 апреля 2022 года по 29 марта 2025 года, т.е. менее трех лет.

    Прибыль от продажи этой квартиры облагается подоходным налогом. Независимо от того, должны ли вы платить налог или нет, вы должны подать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию.

    Если вы владели квартирой менее трех лет (36 месяцев), вы можете платить или не платить налог, в зависимости от суммы дохода.

    Налоговый вычет продавца

    Это просто. Вы начисляете 1 000 000 рублей на доход от продажи наследственной квартиры. Если доход превышает эту сумму, вы платите налог — 13% от суммы превышения.

    Если ваш доход ниже суммы вычета, вы не должны платить налог. Вам также не нужно подавать заявление. Обратите внимание, что эти правила распространяются на всех граждан России.

    Это касается и пенсионеров.

    Пример продажи квартиры, полученной в наследство. На момент продажи он владел наследником менее трех лет. Цена продажи по договору выше, чем стоимость земли, на которой находится квартира. Поэтому при расчете налога продажная цена считается доходом.

    Ситуация 1.Цена продажи составляет 2 300 000 рублей. При расчете налога налог уменьшается на скидку в размере 1, 000, 000 рублей.

    Налогооблагаемый доход составляет 2, 300, 000 — 1, 000, 000 = 1, 300, 000 рублей.

    Вы должны заплатить налог с этой суммы: 1, 300, 000 x 13% = 169, 000 фрикций.

    В год, следующий за годом продажи:.

    • До 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ.
    • До 15 июля уплатить налог в размере 169 000 рублей.

    Ситуация 2.Цена продажи составляет 750 000 рублей. При расчете налога вычтите трение в размере 1 000 000, чтобы уменьшить налог.

    Ваш налогооблагаемый доход составляет: 750, 000-1, 000, 000 = 0 руб.

    Вы не должны платить налог. Вам не нужно подавать налоговую декларацию.

    Генетический доход минус расходы

    Как отмечалось выше, этот метод применяется в тех случаях, когда имеются документы, подтверждающие расходы наследников на приобретение унаследованной квартиры. Вам потребуется:.

    • Договор, по которому квартира переходит к наследникам (например, договор купли-продажи или POA).
    • Документы, подтверждающие, что квартира была оплачена наследниками (например, платежное поручение, квитанция об оплате продавца).

    Если расходы наследников окажутся меньше, чем выручка от продажи квартиры, придется заплатить налог. Она выплачивается в размере 13% от суммы превышения. Если расходы превышают доходы, налог не уплачивается. Однако в обоих случаях необходимо подать декларацию о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).

    Пример Вы продаете квартиру, которую унаследовали. На момент продажи вы владели им менее трех лет. Цена продажи существующего кондоминиума выше, чем стоимость его недвижимости.

    Поэтому при расчете налогов доходом считается цена реализации: 5,3 млн. руб. У вас есть документы, подтверждающие расходы, понесенные наследодателем на приобретение квартиры.

    Договор купли-продажи и расписка продавца, подтверждающая получение денег от наследников в качестве оплаты за квартиру, сохранились.

    Ситуация 1.Стоимость приобретения квартиры у наследников — 3, 750, 000 рублей.

    Налогооблагаемый доход составляет 5, 300, 000 — 3, 750, 000 = 1, 550, 000 рублей.

    С этой суммы необходимо уплатить налог: 1 550 000 х 13% = 201 500 руб.

    В год, следующий за годом продажи:.

    • До 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ.
    • уплатить налог в размере 201, 500 рублей до 15 июля.

    Ситуация 2.Стоимость приобретения квартиры у наследодателя составит 6, 200, 000 рублей.

    Налогооблагаемый доход составит 5, 300, 000 — 6, 200, 000 = 0 рублей.

    В этом случае доходы меньше расходов. Таким образом, доход не облагается налогом. Налоговые обязательства также отсутствуют. Однако декларация о доходах всех трех лиц должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

    Удостоверение нотариусом сделки с продажей долей

    С 2016 года продажа квартир, находящихся в совместной собственности, должна быть заверена нотариусом. Это требование необходимо не только в том случае, если наследники продают все акции одновременно. Это требование обусловлено тем, что в секторе недвижимости существует множество мошеннических схем.

    Нотариальное заверение гарантирует соблюдение всех требований законодательства. Если все совладельцы продают свои квартиры одновременно, эта сделка может быть оформлена в письменном виде.

    Схемы дарения часто используются для того, чтобы избежать льготных условий для совладельцев. В этом случае совладельцев не нужно уведомлять. Этим пользуются недобросовестные продавцы.

    Для покупателя такие сделки нежелательны. Если в суде будет доказано, что «пожертвование» было сделано в денежных целях, сделка признается недействительной со всеми вытекающими последствиями.

    Документы, требующиеся при продаже квартиры

    • Свидетельство о наследстве является основанием для покупки квартиры.
    • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, полученная до 15 июля 2016 года.
    • Документы, содержащие список всех жильцов (выписка из жилищного реестра или единый жилищный документ).

    Вышеперечисленные документы обычно требуются покупателю (агентству недвижимости) для проверки объекта недвижимости. Кроме того, необходимо подготовить документы, касающиеся личности продавца и подтверждения его права распоряжаться наследственным имуществом. К ним относятся:.

    • паспорт продавца, свидетельства о рождении детей до 14 лет, если сделку от их имени совершает агент
    • Справка о выписке зарегистрированного в квартире лица (также может быть запрошена справка о выписке лица, не зарегистрированного в квартире).
    • Опекунство и разрешение органа опеки, если ребенок до 18 лет зарегистрирован в учреждении.

    Нотариальные комментарии :

    Обратите внимание, что для продажи унаследованной квартиры не требуется согласие супруга, если продавец состоит в браке. Наследственное имущество не включается в состав общего имущества и принадлежит исключительно наследникам.

    Существует ли налог при вступлении в наследство

    Ответ на вопрос, нужно ли платить подоходный налог с физических лиц на наследуемое имущество, что такое налог на наследство и другие вопросы — см. в статье 217 Налогового кодекса.

    В нем говорится, что если человек что-то наследует, то налог не взимается. И неважно, что именно получено: имущество, деньги, автомобили и т.д.

    Иванов унаследовал квартиру от своего дяди. Поскольку это наследственное имущество, налог на наследство не взимается. Иванов также не обязан декларировать свой доход в виде квартиры.

    Единственным исключением является авторское имущество, когда лицо получает вознаграждение за патенты на литературу, искусство, науку или изобретения. В этом случае наследники должны заплатить 13% налога на наследство.

    Петров получил 1 млн рублей от генетического патента на изобретение своего деда. Поскольку такое наследство облагается налогом, Петров должен заплатить 13%, т.е. 130 000 рублей (1000000 * 13%).

    Наследование без завещания и по завещанию

    При получении квартиры наличие договора не влияет на уплату подоходного налога. Налог на имущество с завещанием или без него не взимается. Это облегчает процесс, если бенефициар проживает по завещанию.

    Минимальный срок владения 3 года

    Чтобы освободить квартиру от налога на наследство, она должна находиться в собственности не менее трех лет. Это правило распространяется на недвижимость и другие активы, унаследованные по завещанию или без него.

    Скворцов получил квартиру от своей бабушки по завещанию четыре года назад. Теперь он решает продать его и не должен платить 13% от суммы сделки. Минимальный трехлетний срок владения уже истек.

    Однако завещателем может быть кто угодно. Близкие родственники и просто знакомые не облагаются налогом на наследство. Степень родства не влияет на вопрос налогообложения.

    Воробьев продал дом, доставшийся ему в наследство от друга пять лет назад. Поскольку минимальный срок хранения наследуемого имущества составляет три года, наследникам не придется платить 13% при продаже.

    Как рассчитать продолжительность владения недвижимостью

    По закону срок наследования исчисляется со дня смерти наследодателя (статья 1113, пункт 1 статьи 1114 Гражданского кодекса Российской Федерации). Дата оформления наследства или инвентаризации квартиры не учитывается. Процесс вступления в права собственности может занять некоторое время, поскольку наследники могут не сразу узнать о своих правах.

    Орлов унаследовал квартиру от своей бабушки, которая умерла в январе 2018 года; в декабре 2019 года Орлов вступил во владение квартирой и продал ее в мае 2022 года. В январе 2018 года у Орлова было трехлетнее имущество.

    Однако из этого есть исключения, которые касаются совместно нажитого имущества. Например, если квартира была приобретена во время брака и унаследована умершим супругом, то датой возникновения права собственности считается момент, когда квартира была впервые зарегистрирована в собственность супруга.

    Ивановы приобрели квартиру в 2016 году и оформили ее на имя мужа; в 2022 году Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не платит 13% налог при продаже имущества, поскольку период владения начинается с 2016 года, когда право собственности было официально признано, а не с даты смерти ее мужа.

    То же самое относится и к общему имуществу. Срок владения имуществом исчисляется с момента регистрации права собственности на первую акцию.

    Братья Серегины приобрели равные доли и зарегистрировали каждую в январе 2016 года; в 2020 году один из братьев умирает, и второй получает свою долю; в апреле 2022 года Серегин решает продать дом, и трехлетний срок собственности исчисляется с момента регистрации права собственности на первую долю При продаже имущества налог не уплачивается, так как он исчисляется с момента регистрации первого права собственности на акции.

    Если налог нужно платить

    Однако налог на налоговые вычеты может быть уменьшен, если при продаже наследуемого имущества требуется уплата 13% (статья 220 Налогового кодекса). Они уменьшают налоговую базу и, следовательно, конечный подоходный налог.

    Налоговые кредиты — это законный способ уменьшить налоговые платежи и добиться существенной экономии. Для этого необходимо правильно заполнить налоговую декларацию. Наши специалисты могут подготовить налоговую декларацию с тремя копейками за два дня и загрузить ее в формате PDF или XML.

    Вычет на недвижимое имущество

    Продавая квартиру, дом, дачу, комнату, участок, садовый домик или любой участок наследодателя, можно уменьшить доход от продажи до 1 млн рублей. На оставшуюся сумму начисляется налог на наследование.

    Давыдов продал квартиру, доставшуюся ему два года назад, за 3 млн рублей. Кредит по подоходному налогу используется для уменьшения налогооблагаемой базы. В результате налог рассчитывается с 2 миллионов (3, 000, 000 — 1, 000, 000), а не с 3 миллионов. Подоходный налог с физических лиц составит 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

    Напротив, допускается уменьшение дохода на расходы, произведенные наследниками на приобретение имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Для этого расходы должны быть обоснованы. Подоходный налог, подлежащий уплате, рассчитывается с разницы между продажей и предыдущим рынком.

    Инна унаследовала дом от своего отца, который она купила за 4 млн рублей. Ее наследники продали квартиру раньше окончания минимального срока владения за 5 млн рублей. После применения скидки «доход минус доход» подоходный налог рассчитывается с остатка в 1 миллион (5, 000, 000 — 4, 000, 000). Налог составляет 130, 000 (13% * 1, 000, 000).

    Налоговый кредит применяется к продаже любого актива, а не только наследственного. Для уплаты налога необходимо заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство

    В России нет пошлин за наследование. Однако при регистрации прав все граждане, участвующие в наследовании, т.е. платные наследники, должны оплатить госпошлину.

    Размер обязательства определяется Налоговым кодексом РФ (ст. 333.24 НК РФ).

    Обязанность и воля по выдаче свидетельств о праве на наследство в соответствии с законом:.

    • дети, в том числе усыновленные, супруги, родители, полнородные братья и сестры отчуждателя — 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей
    • для других наследников — 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн рублей.

    Кроме того, 600 рублей выплачивается за принятие мер по защите наследства (ст. 333.24 Налогового кодекса РФ).

    Частые вопросы

    Нет, в этом случае мне не нужно платить 13% с проданной квартиры и не нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    Мой отец купил дом, который достался ему по наследству, и у меня есть документы о покупке. Могу ли я пойти на эту жертву и уменьшить свой доход?

    Да, вы можете уменьшить доход от жилья, проданного по стоимости, ранее произведенной вашими наследниками.

    Нет, налоговый кредит в размере 1 млн евро распространяется на все объекты жилой недвижимости, проданные в течение года. Однако доход разрешается уменьшать на каждую проданную недвижимость.

    Полезно знать:

    1. Обязан ли работодатель индексировать заработную плату
    2. Альфа банк сообщить о мошенничестве
    3. Претензия на возврат денежных средств
    4. Стадии банкротства физического лица
    5. Что делает полиция
    6. Сколько стоит трудовая книжка
    Советуем ознакомиться:  Как получить полис осаго