- Порядок заполнения и требования
- Ведение в электронной форме
- Заполнение РКО в подотчет
- Нарушение порядка оформления и штрафные санкции
- Что такое расходный кассовый ордер
- В каких случаях используется форма КО-2
- Заполнение заголовка
- Заполнение граф
- Заполнение строк
- Требования к проведению операции
- Ведение РКО в электронном виде
- Когда заполняется РКО
Формы Ко-2 составляются во всех случаях, когда фонд распределяет наличные деньги. При подготовке документации необходимо учитывать следующие особенности пенсионного обеспечения
- При сдаче наличных денег в банк необходимо указать этот факт в графе, предназначенной для проставления штампа о назначении. Поэтому перед линией «земля» должна быть указана «коллекция».
При выдаче наличных денег путем обналички учитываются конкретные денежные соображения.
Прежде всего, получатель выдаст заявление, в котором будет указано направление использования полученной суммы и срок, в течение которого эта сумма и оставшаяся сумма должны быть возвращены в фонд, но сумма должна быть представлена Бухгалтерские документы
Порядок заполнения и требования
Процедура заполнения SAD включает в себя нанесение необходимых данных на отдельные строки документа. Соблюдение регистрации бухгалтерских документов позволяет исключить ошибки в соблюдении прозрачной отчетности и документации, которые впоследствии могут стать причиной санкций в ООО или ИП.
| Сектора | Информация |
|---|---|
| Компания. | ИП, наименование ООО, ОАО выдает деньги |
| Номер документа | Серийные номера SWD располагаются в соответствии с последовательной нумерацией. Цифры не должны быть опущены или удвоены. Поэтому такие действия могут быть признаны незаконными.
В начале календарного года нумерация начинается с первого числа. |
| Дата выпуска. | Дата составления ордера. Платежи по фонду и расчеты по чекам фонда должны иметь одну и ту же дату. |
| Код субъекта. | Это поле необходимо заполнить, если предприятие или организация содержит много подразделений, а CSS работает на одном из них. |
| Корреспондентский счет, субрейтинг | Показывает соответствующий счет (дебет) счета для исполненного закона. Это отображается в зависимости от причины снятия наличных. |
| Подробные бухгалтерские коды | Коды специальных счетов в отчетности |
| Кредиты. | Бухгалтерский счет отображается в списке.
Он выбирается на основе заказов, выполненных во время денежного потока. |
| Сколько. | (в рублях и котах) указываются денежные средства, которые необходимо изъять из фонда агентства. |
| Выпуск. | Отразите данные лица, которому должны быть переданы наличные (например, сотрудник, представитель другой компании). |
| Питч. | Следует указать соотношение денежных переводов. Сюда входят выплаты заработной платы, платежи поставщикам (в данном случае по накладным), оплата услуг и авансы наличными. |
| Сколько. | Сумма указывается в формулировке снятия наличных на основании справки о снятии наличных. Слова должны быть написаны в полном объеме — в данном случае «rur, girl» не должно быть сокращено.
Если деньги даются в другой валюте, слово «rur» следует заменить названием монеты. |
| Приложение. | В этом поле указывается список документов, которые должны быть приложены к ордеру в качестве доказательства выдачи или расходования средств. |
| Принято. | Стоимость средств указывается прописью. В большинстве случаев это поле дополняется данными о лице, получающем наличные деньги по документу о выплате наличных. Денежная стоимость указывается полностью — в рублях и девушках |
| С. | отражает документы, которые предъявляет лицо, получающее наличные, в качестве подтверждения своей личности |
В зависимости от структуры индивидуального предприятия или общества с ограниченной ответственностью, следующие лица могут оформлять наличные деньги, подтверждая выдачу наличных денег
- Лицо, ответственное за индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью
- Бухгалтер или другой сотрудник, уполномоченный другим приказом или должностной инструкцией. В этом случае ответственное лицо перед бухгалтером организации должно дать согласие.
- Manager (если нет заголовка IE или LLC); и
Ведение в электронной форме
Большинство компаний, работающих в России, используют специализированные бухгалтерские программы. Одной из возможностей, предоставляемых этими программами, является электронное соответствие документов, в частности, регистрационных форм реестра.
Регистрация стандартных форм РО-2 возможна в таких программах, как 1С:Бухгалтерия, 1С:Предприятие, Бухсофт Онлайн и их аналогах.
Электронное приложение ASR имеет ряд преимуществ, в том числе
Если какой-либо из вводимых пунктов пропущен или (в соответствии с процессом учета) сообщены неверные данные, система автоматически предотвращает обработку ваучера.
После того как документ заполнен в электронном виде, он распечатывается на бумаге и подписывается уполномоченным должностным лицом. Если имеется печать компании, она также должна быть проставлена.
Заполнение РКО в подотчет
При оформлении распоряжения о кредиторской задолженности ответственное должностное лицо должно соблюдать правила, отдельно установленные указанием Центрального банка Российской Федерации.3210-У. Основные моменты заключаются в следующем
Управление кредиторской задолженностью. Лица, имеющие право на получение денег, проверяются по базе данных на наличие непогашенных авансов (суммы, которые не были возвращены или выплата которых еще не подтверждена путем предоставления подтверждающих документов).
При обнаружении любой формы задолженности новая сумма не может быть выдана до тех пор, пока предыдущая выплата не будет должным образом погашена.
Если у получателя средств нет просроченных долгов, сотрудник должен подать бессрочное заявление в письменной форме на имя руководителя, в котором отразить просьбу о выплате.
После того, как сотрудник потратил полученные деньги, неизрасходованная сумма (если таковая имеется) возвращается. Предоставьте подтверждающие документы (например, чеки, квитанции, счета-фактуры) на всю потраченную сумму.
Нарушение порядка оформления и штрафные санкции
Выдача наличных денег должна осуществляться в соответствии с правилами и положениями, регулирующими производство кассовой документации. В частности, к правонарушениям, которые могут привести к уголовному преследованию, относятся
- Неоформление кассового документа. В этом случае при инвентаризации денежных средств в казначействе выявляется недостача, которая должна быть погашена за счет лица, ответственного за ущерб, в соответствии с внутренним регламентом.
- Если во время выполнения кассового аппарата возникла ошибка, то
- Неточность в нумерации кассового аппарата или его содержимого.
В случае совершения любого из правонарушений эти меры могут подпадать под действие статьи 120 Налогового кодекса Российской Федерации. Здесь изложен перечень правонарушений, связанных с оформлением первичных документов за наличный расчет.
Согласно таким статьям Налогового кодекса, если все неточности или ошибки были допущены в течение налогового периода, в котором были представлены бухгалтерские документы, то сумма штрафа, налагаемого на нарушителя, составит 10 000 рублей.
Эта сумма может быть только в тех случаях, когда в поведении должностного лица нет признаков налогового нарушения.
Самым серьезным нарушением является отсутствие ключевых документов. Такие события могут лечь в основу категории сокрытия фактических затрат.
Это нарушение может привести к судебному преследованию не только того, кто допустил ошибку, но и тех, кто отвечает за ведение бухгалтерских файлов.
Поэтому при составлении кассовой книги должны учитываться все правила и требования, касающиеся составления первичных кассовых документов. Только строгое следование рекомендациям по заполнению и дополнительные проверки ответственными лицами позволят обеспечить надлежащее соблюдение документов и избежать проблем с налоговыми инспекциями.
Что такое расходный кассовый ордер
Приходная кассовая карточка — это документ, показывающий, какие наличные деньги получены из фонда. Этот документ содержит 18. 08. 98 № 88.
Согласно статье 14-21 «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного решением Совета директоров Центрального банка России.40 от 22 сентября 1993 года, существует несколько правил заполнения формы КО-2 и приема наличных денег из фондов организации.
В каких случаях используется форма КО-2
Согласно Положению Банка России.373-П, использование формы КО-2 допускается в следующих случаях
- денежные поступления организации необходимо перевести на расчетный счет банка; или
- если работник использует форму в деловых целях работником в целях организации. В этом случае в документе следует указать сумму предоставляемых средств и срок, на который они выдаются.
- Если работнику выдаются наличные деньги на личные расходы.
- Если наличные деньги требуются на хозяйственные нужды (например, на ремонт оборудования), в документе указывается конкретная цель, для которой они выдаются. Это не противоречит Директиве ЦБ РФ № 1843-у.
- Когда частный предприниматель снимает деньги на нужды своего частного бизнеса, в его бизнесе нет других работников, кроме него самого.
Заполнение заголовка
В заголовке документа должно быть указано название организации и название организационного подразделения. В противном случае необходимо ввести тире.
Заполнение граф
По ОКУД (Общероссийский классификатор контролируемых документов) код формы — 0320002; по ОКПО (Общая классификация предприятий и организаций) код предприятия (организации) можно получить в РОССТАТе (бывший Госкомстат).
Номер документа должен соответствовать номерам кредитного и дебетового регистров. Журналы имеют форму КО-3.
Дата составления заявки на выдачу наличных должна соответствовать дате выдачи денег из кассы. В соответствующих столбцах дата отображается арабскими цифрами в следующем формате.
Графа «Начисление, структурное подразделение» заполняется, если выдача наличных осуществляется в структурном подразделении учреждения (структурное подразделение — это подразделение, которое работает отдельно и не пересекается с основной деятельностью организации, за исключением отдела кадров. Бухгалтерия и общее управление. (Примером такого подраздела является раздел магазинов).
В противном случае следует поставить тире.
В графе «Счет, соответствующий счет и субсчет» следует указать номер счета и, при необходимости, номер субсчета, который должен отражать принятый организацией способ выставления счетов к оплате наличными. Другими словами, здесь должен быть указан номер счета, на который необходимо зачислить средства.
В колонке «Счет, коды аналитического учета» перечислены соответствующие коды учета для счетов, перечисленных в «Счет, соответствующий счет, расчет». Эта графа дополняется, если агентство предусматривает использование таких кодов. В противном случае квадрат должен быть удален.
Колонка ‘Credit’ должна содержать номер счета, который используется для получения наличных у кассира. Это номер счета, на который перечисляются деньги.
В графе «Сумма, рубль копейка» указывается сумма, подлежащая списанию из фонда организации, арабскими цифрами в российских рублях.
В колонке «Код цели» указывается код цели собранных средств. Не заполняйте эту графу, если организация не использует соответствующую систему кодирования.
Заполнение строк
Строки в форме КО-2 заполняются следующим образом.
- В строке «Выдача __» указывается имя лица, которому были выданы наличные за кредит.
- В строке «Причина __» бухгалтер должен указать характер финансовой операции, т.е. цель, причину или повод, по которому денежные средства передаются лицу. В зависимости от цели, описанной в главе «Когда использовать форму КО-2», строки могут включать: «Наличная выручка должна быть перечислена на банковский счет», «Для оплаты услуг» и т.д.
- В строке «Сумма __» указывается сумма наличных денег, взятых из кассы. Рубли пишутся заглавными буквами в начале строки, а копейки обозначаются цифрами. Пространство, оставшееся после удаления записи. Также, если сумма указана для девочки независимо от числового значения (например, 500-00), в строке также должна быть указана девочка («500 рублей, 00 девочка»). Если для девушки не указана стоимость (500-), то строка также не указывается («500 рублей»).
- Вложение, на основании которого производится денежная выплата, указывается в строке «Вложение _».
Если средства передаются лицу третьим лицом, в документе должна быть доверенность от его организации на получение средств.
Требования к проведению операции
Кассовые чеки, выданные бухгалтером, должны всегда регистрироваться в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Затем они должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером (или лицом, уполномоченным на это). Обратите внимание, что подпись главного бухгалтера не является обязательной, если подпись главного бухгалтера присутствует на других документах, прилагаемых к расходному документу.
Правильно заполненный бланк передается кассиру. Кассир обязан проверить правильность заполнения бланка и попросить предъявить удостоверение личности. Кассир обязан выдать деньги только тому человеку, чьи данные указаны в бланке. Если форма заполнена неправильно, кассир обязан вернуть форму в бухгалтерию.
Кроме того, в строке «Получено__» лицо, которому выданы наличные, должно заполнить по тем же правилам, что и в строке «Сумма__», указав лично полученную сумму, а также поставить подпись и дату в соответствующей строке.
Средства могут быть выданы как в российской, так и в иностранной валюте.
После проведения операции по оплате наличными по системе РЕПО кассир должен ввести паспортные данные получателя в строке «Кому __». Затем операция подписывается и датируется в соответствующей строке. На документе, прилагаемом к квитанции о снятии денег, он ставит штамп «Оплачено» или дату операции.
Обратите внимание, что чек остается на кассе после оплаты!
Ведение РКО в электронном виде
Также доступно снятие наличных в режиме онлайн. Важно, чтобы форма была совместима с консолидированной формой КО-2.
Можно использовать специальные программы. ‘БухСофт Онлайн’, ‘1С: Бухгалтерия’ и т.д. При этом порядок и правила заполнения документов сохраняются.
Документ, выданный по форме КО-2, должен быть распечатан на принтере до получения наличных денег. После печати он подписывается уполномоченным лицом, и дальнейшая процедура остается такой же, как описано выше.
Поэтому снятие наличных по квитанциям формы КО-2 совершенно законно, и никаких проблем с их использованием нет.
Когда заполняется РКО
Следует отметить, что в 2022 году будет действовать упрощенная система учета наличности: ИПС больше не будет обязана содержать кассира или кассовый аппарат.
Если наличные деньги выплачиваются на различные цели, необходимо заполнить статус фонда.
- Заработная плата и другие выплаты, например, материальная помощь, пособия на проезд — личные потребности работника,…
- Выплата денег банку, например.
- Предоставляется другой части компании для проведения денежных операций
- Выплата средств сотрудникам или другим лицам за
- другие законно разрешенные цели.
Для людей с эвоутерами.
Закупка услуг по учету товаров, маркировке, ЕГАИС, управлению кофе и интеграции 1С. Организация складского учета, проверка и анализ продаж, ведение кудиров, расчет налогов и пожертвований.