Виды дебиторской задолженности

Дебиторская или кредиторская задолженность — это задолженность вашей компании перед другими предприятиями, людьми или государством.

Эти долги могут существовать всего несколько часов, дней или месяцев, а могут сохраняться годами, искажая реальные финансовые показатели.

В бухгалтерском учете недостаточно понимать, что дебиторская задолженность — это обязательства перед другими людьми или компаниями. Вам необходимо знать об инвентаризации, расчете остатков дебиторской задолженности и счетах, используемых в расчетах.

К счастью, мы говорим здесь об управленческом учете, поэтому не будем слишком углубляться в бухгалтерские операции. Для целей управления достаточно понимать, что такое дебиторская задолженность и как ею управлять.

По срокам погашения

Классификация по срокам погашения указывает, когда обязательство перед вашей компанией должно быть закрыто. Требования здесь следующие

• Краткосрочные — установленный срок погашения не превышает 12 месяцев.
• Долгосрочный — долг должен быть погашен более чем за один год.

По состоянию обязательства

Эта группировка показывает, выплатил ли контрагент долг в срок.

• Нормальный — счет еще не просрочен.
• Просроченный — срок оплаты прошел, но деньги не были выплачены.

Вы отправили стул в мебельный магазин. Контракт предусматривает, что товар должен быть оплачен до 12 марта 2025 года. До этой даты ваша дебиторская задолженность находится в хорошем состоянии, но после 13 марта она становится просроченной.

По типу должника

Из определения требований ясно, что должниками могут быть различные категории контрагентов. Разделение дебиторов по типам основано на их классификации.

Кто может быть должен компании :

• Покупатели — например, если они получили товар, но еще не произвели оплату.
• Поставщики — если они уже перечислили оплату, но еще не получили товар.
• Государство — например, если имеется чрезмерная задолженность по налогам.
• Работники — когда они получили от компании кредит или аванс за еще не выполненную работу.
• Учредители — когда они, например, не оплатили часть уставного капитала.

Должниками могут быть и другие контрагенты, например, арендаторы помещений, которые не внесли платежи в предыдущем месяце.

По вероятности погашения

Только в идеальном мире все долги погашались бы вовремя, но в бизнесе возможны накладки. Для таких случаев предусмотрена классификация вероятности погашения кредита

• Безнадежные долги — долги могут быть оплачены или не оплачены. Этот статус возникает из-за долгов, по которым у должника нет средств для погашения, активов для залога или банковской гарантии.
• Неработающие кредиты — долги не выплачиваются из-за банкротства должника или по другим причинам.

С точки зрения управленческого учета, все эти классификации помогают понять, как обрабатывается дебиторская задолженность. Имеется несколько вариантов. Они могут ждать погашения, быть удалены или проданы.

В некоторых случаях выгодно списать или продать долг и держать его вне баланса, чтобы не искажать общее финансовое положение бизнеса. В частности, когда в обращении недостаточно наличных денег и вероятность того, что должник погасит долг в срок, невелика.

Держите долги под контролем

Контроль размера коллекторов и плательщиков помогает вам сообщать о «долгах» в Adesk. Он показывает данные о том, кому и сколько вы должны, а также о том, сколько вам должны, сгруппированные по бизнесу или проекту в целом.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — это ваши обязательства перед другими предприятиями, физическими лицами или государством. Проще говоря — вы должны деньги, а не они вам.

Например, счет, подлежащий оплате, является долгом перед работником — если месяц закончился, а вы еще не получили зарплату. Или если покупатель заранее оплатил задание, но еще не выполнил его.

Как и счета, оплаченные счета делятся на типы в соответствии с различными характеристиками

• За иск — краткосрочный или долгосрочный. До 12 месяцев или более 12 месяцев соответственно.
• Источник происхождения — внутренний, например, сотрудники, или внешний — другие компании, клиенты, поставщики.
• Вероятность погашения — базовая — когда долг закрыт, или худшая — спустя долгое время после истечения срока действия, компания, которой вы должны, была закрыта или удалена.

Инвентаризация долгов

Это измерение проводится для проверки точности отображения обязательств и требований в рабочей программе. Компании обязаны проанализировать свою отчетность на предмет корректировки суммы резервов по безнадежным долгам при разрешении/ликвидации до представления годовой финансовой отчетности в аудиторский орган. В случае возникновения спора с контрагентом компания корректирует отчетность за соответствующий период.

В ходе проверки инвентаризации определяется размер безнадежных долгов и/или невозвратной дебиторской задолженности, создаются резервы и проверяется информация о дебиторской задолженности, уже списанной в балансе.

Работа с должниками

В этом направлении проводится профилактическая работа. Это заключается в анализе договорных условий, расчете сроков погашения задолженности, проверке выполнения графиков платежей и проверке точности платежей и отгрузок. При необходимости с партнером подписывается договор и ему отправляется письмо-напоминание о дате платежа.

Претензии предъявляются недобросовестным партнерам. Программа аудита оборота может быть использована для упрощения процесса оборота. Сегментация основана на индивидуальном контрагенте, договоре, дате погашения и типе просроченной задолженности.

Анализ расходов по взысканию

Если уже выявлена просроченная дебиторская задолженность, компании должны сначала оценить фактические затраты на ее взыскание. Следующие виды затрат являются неизбежными

• Почтовые расходы
• ЕГРЮЛ/Скачать выписку из ЕГРЮЛ.
• Оплата услуг по доставке; и
• уплаты государственной пошлины, то
• подготовка судебных разбирательств, оплата
• Судебные издержки за представительство,.
• другие виды судебных издержек.

При оценке затрат следует учитывать приблизительные трудозатраты на взыскание задолженности. Стоимость работы и затраченное время могут быть не пропорциональны размеру долга. Тогда имеет смысл определить минимальный порог должников, с которыми стоит бороться, и взыскивать в суде только долги, превышающие этот порог.

Проверка платежеспособности

Кредиторы могут оказаться не в состоянии выплатить свои долги из-за того, что была начата процедура банкротства. В этом случае необходимо время для регистрации долга в реестре кредиторов. Чтобы избежать такой ситуации, необходимо проверить кредитоспособность покупателя.

Информацию о банкротстве можно найти в Федеральной официальной газете или в арбитражном деле. Служба налоговых специалистов «Прозрачный бизнес» может предоставить информацию о ликвидации и консолидации.

Возможности FIS Collection System

FIS Collection — это система для учета кредитов и автоматизации заемщиков, а также для управления просрочками. Он сочетает в себе функции предупреждения и инструменты восстановления, позволяющие отслеживать выполнение расчетов по отдельным контрактам и контролировать стадии исполнения и судебного разбирательства.

Способности FIS Collection (программа для просроченной задолженности)

Эта программа возврата долгов помогает организовать работу с учетом требований и добиться высоких результатов при минимальных затратах на персонал. Основные функции:.

• Сбор, анализ и проверка информации о должниках и обязательствах.
• Запросите выписки из Федерального реестра (ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ПФР) из АБС банка.
• Отчитываться о последующей деятельности, используя подробные отчеты с динамическими показателями.
• Контроль и автоматизация этапов взыскания (prexing, soft collection, hard collection, legal collection, collateral collection).
• Интеграция с телефонией Avaya, Oktel и Cisco позволяет отправлять сообщения (SMS, электронная почта) непосредственно из программного обеспечения.

Преимущества FIS Collection

Предлагаемое программное обеспечение для управления задолженностью полностью совместимо с Постановлением № 230-ФЗ от 7 марта 2016 года. основные преимущества решения:.

• Сочетание всех этапов предъявления требований в системе.
• Понятная рабочая среда с гибкими настройками.
• Выбор наиболее подходящего метода сбора.
• Приложение для мобильного телефона.
• Базы данных учреждения для государственных органов: федеральной налоговой службы, почты России, федеральных мировых судей, судов, кредитных офисов.
• Контактные каналы — колл-центры, электронная почта, SMS, автоматические обновления, роботы-операторы.

Благодаря автоматизации процесса управления требованиями, затраты на сбор информации можно сократить в три раза. Получите обработку программного обеспечения с помощью практических руководств.