Момент Исполнения Денежного Обязательства При Безналичных Расчетах: Ключевые Аспекты И Практика |

Подборка наиболее важных документов по теме Требования к исполнению денежных обязательств при безналичных расчетах (например, нормативные акты, формы, статьи, советы экспертов).

Судебная практика

Каталог позиций Верховного Суда РФ по статье 316 ГК РФ «Место исполнения обязательств» 1. 1. 2. По общему правилу, при безналичных расчетах срок исполнения обязательств наступает в момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора или банк (позиция Верховного Суда РФ) >. Позиция Верховного суда РФ)>.

Статьи, комментарии и ответы на вопросы

Оговорка: при практическом применении законодательства, регулирующего деятельность банка в рамках договора банковского счета и в качестве участника расчетных отношений (ИСТОМИН В.Г.) договора банковского счета, нельзя забывать о финансовых обязательствах, поручениях выполняемые плательщиком перед своим банком и изначально вытекающие из соответствующего гражданско-правового договора между плательщиком и его контрагентом. Этот случай также требует определения момента, в который плательщик считается исполнившим свое финансовое обязательство, если оно исполнено путем безналичного расчета. Ответ на этот вопрос имеет решающее значение для разграничения ответственности плательщика и банка от получателя денежных средств. Как указано в п. 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22 ноября 2016 г. N 54 «О некоторых вопросах применения общих положений законодательства Российской Федерации об обязательствах и исполнении общих положений», исполнение денежного обязательства при нефинансовых расчетах возлагается на кредитора, который является заимодавцем или банком зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка, предоставляющего услугу. Исходя из вышесказанного, очевидно, что для определения того, удовлетворен ли должник должником, решающее значение имеет опять же поступление соответствующей денежной суммы на банковский счет, обслуживающий кредитора. В частности, в случае с денежными средствами

На практике встречаются случаи, когда кредитор своевременно не уведомляет должника о смене банка и платежи должника не переводятся на новый банковский счет кредитора и не возвращаются должнику (особенно в случае банкротства банка, в котором ранее был открыт счет кредитора). В этом случае суд принимает денежное обязательство как исполненное надлежащим образом и признает, что действия кредитора не отвечают добросовестному требованию и не учитывают права и законные интересы другой стороны.

Правовые ресурсы

Понятие и формы осуществления безналичных расчетов, определение момента исполнения обязательств плательщиками при безналичных расчетах

Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег путем передачи денежных средств через кредитную организацию и зачета взаимных требований.

*иные формы расчетов, предусмотренные законодательством.

*Содержание, формы, условия и процесс осуществления различных способов расчетов регулируются банковскими правилами, а также законодательством.

По общему правилу, при оплате гражданско-правового банковского обязательства путем перевода по банковской уступке кредитор — получатель оставляет за собой право требования к должнику — плательщику (а если расчеты чеком происходят — обратно до зачисления этих денег на его счет). Стороны могут установить другой срок для заключения соглашения (например, при предъявлении требования к счету плательщика или к кредитному счету плательщика).

Платежное поручение — это расчетный документ, составленный по установленной форме, в том числе поручение банку (банку-эмитенту), содержащее распоряжение владельца счета (плательщика), который перечисляет определенную сумму на счет открывшего его бенефициара в этот или другой банк. Как правило, платежное поручение составляется в четырех экземплярах, один из которых возвращается плательщику со штампом банка и выполняет функцию получения приемо-сдаточного документа.

Расчеты по установленным кредитам

*позволяет другому банку (банковское исполнение) произвести платеж бенефициару или оплатить, принять или нести ответственность за сделку.

При расчетах по инкассо банк-эмитент исполняет от имени клиента за его счет платеж и требует акцепта платежа от плательщика (статья 874 Гражданского кодекса).

В отличие от вышеперечисленных форм расчетов, в случае инкассового права инициатива обращения в банк принадлежит получателю средств, а не плательщику.

Чек — это титул, содержащий безусловный приказ чекодателя банку уплатить указанную чекодержателем сумму (ст. 877 ГК РФ). Чек выдается чекодержателю (поставщику) для оплаты товаров (проектов, услуг), приобретенных чекодателем (покупателем по основному договору). Выдача чека не отменяет финансового обязательства по исполнению того, для чего он выдан. Обязательство считается выполненным только после того, как чекодатель предъявит чек в банк и тот произведет платеж.

В последнее время активно развиваются расчеты в электронном формате. Наиболее активными являются расчеты по банковским картам. Расчеты по банковским картам осуществляются на основании договора между кредитной организацией и клиентом.

Платеж «затерялся» между банками. Как прописать в договоре момент оплаты, чтобы интересы сторон не пострадали

Перевод денежных средств по поручению лица без открытия банковского счета. Согласно пункту 2 статьи 863 Гражданского кодекса РФ, к расчетам без открытия счета применяются правила о расчетах платежным поручением.

Во многих возмездных договорах часто отсутствует условие о том, что считать моментом платежа — момент списания денег со счета плательщика или момент их поступления на счет получателя. На этом моменте редко заостряют внимание. Однако в условиях экономического кризиса такая небрежность может дорого обойтись компании.

Во многих договорах на вознаграждение часто не оговаривается, какой момент платежа принимается во внимание — момент ухода денег со счета плательщика или момент их поступления на счет получателя. На этом моменте редко заостряют внимание. Однако в условиях экономического кризиса такая небрежность может обойтись компании очень дорого.

Риск плательщика. В гражданском праве нет норм, которые бы сразу определяли срок исполнения финансовых обязательств. Такие правила существуют только в налоговом праве. Обязанность по уплате налогов считается исполненной в момент предъявления в фискальную систему платежного поручения на перечисление денежных средств при наличии достаточного денежного остатка на дату платежа (п. 1, п. 3 ст. 45 Налогового кодекса РФ). В арбитражной практике существует две точки зрения на возраст исполнения денежных обязательств в гражданских правоотношениях. Однако обе они расходятся с моментом исполнения налоговых обязательств.

Большинство судов связывают момент исполнения обязательств с моментом зачисления средств на расчетный счет кредитора (решение Волго-вятского федерального суда по делу А39-1488/2005-47/17 Московского округа КГ- — А42-3374/04-10 дело А40/3273-06-П Северо-Западного округа). Суд руководствуется статьей 316 ГК РФ (в части места исполнения обязательств). Согласно этой статье, денежные обязательства исполняются по месту нахождения кредитной организации, если договором не определено иное.

В отношении безналичных договоренностей суд обоснованно считает, что банковский счет кредитора является местом кредитора. Тот факт, что платеж фактически осуществляет не сам должник, а его банк и банк кредитора, значения не имеет. Согласно статье 403 Гражданского кодекса, должник отвечает перед кредитором за неисполнение платежного поручения банка. Вторая точка зрения основана на нормах Кодекса конвенции о банковских счетах (глава 45 Гражданского кодекса РФ). Если банковский счет между клиентом и банком плательщика не предусмотрен в ином порядке, обязательства банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считаются отнесенными на банковский счет банка в момент правильного зачисления соответствующей суммы. . К такому выводу пришел Высший арбитражный суд в целом в силу пункта 1 статьи 845 и статьи 865 ГК РФ (п. 3 общего постановления ВС РФ № 5). Таким образом, должник также считается исполнившим свои обязательства перед кредитором, если банк зачисляет платеж на счет кредитора (постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа А68-134/ГП-9-06).

В подобных случаях такая точка зрения представляется более справедливой, поскольку компания сделала все возможное для погашения своих обязательств. Выбор банка-получателя не входит в ее компетенцию, если она может выбрать наименее проблемный банк для назначения платежей. Детали расчетов указываются в договоре или сообщаются кредитором. Кроме того, плательщик не имеет договорных отношений с банком получателя. Это означает, что их невозможно привлечь к ответственности за задержку в назначении или переводе платежей.

Учитывая вышесказанное, если платеж, затребованный владельцем текущего счета должника, не дошел до кредитора из-за халатности банка должника (и даже если платеж не дошел до банка кредитора, что, по нашему мнению, имеет место), должник не считается не считается исполнившим свои обязательства. Поэтому кредитор может взыскать платеж с процентами за неисполнение обязательств должником.

Риск бенефициара. Если в договоре не установлен срок платежа, должник может ошибочно посчитать, что он выполнил свои обязательства после предъявления платежного поручения в банк. Это особенно актуально, если у должника нет в штате юриста. Даже если платеж на самом деле не поступит на счет кредитора или поступит с опозданием, должник будет утверждать, что он был прав. Тогда он сможет расплатиться только через суд. А учитывая неоднозначность арбитражной практики по этому вопросу, решение суда, скорее всего, будет зависеть от того, какой банк несет ответственность за случившееся — плательщик или получатель.

Прежде всего, важно, чтобы и должник, и кредитор четко определили срок исполнения финансовых обязательств. Сам факт наличия такой оговорки защищает стороны от разногласий по поводу того, было ли обязательство исполнено. Другой вопрос, кто этот срок будет определять. Наиболее выгодный вариант для должника — определить срок оплаты договора, а также срок уплаты налога. Тогда платежное поручение и состояние банковского счета доказывают, что на момент оплаты платежного поручения средств было достаточно. То, что происходит с платежом дальше, не имеет отношения к должнику. Однако очевидно, что кредиторы вряд ли согласятся на такое условие. А вот связь между моментом оплаты и поступлением денег на счет кредитора, наоборот, очень опасна для должника. В таком случае он несет ответственность за действия не только своего банка, но и банка-банкрота.

Возможны компромиссные варианты. Вход на банковский счет кредитора в момент оплаты вместе со временем инкассации средств. В таких случаях, когда платежи не поступают на расчетный счет бенефициара, каждый контрагент будет иметь дело со своим банком. Это, по крайней мере, справедливо. Если деньги не будут собраны из-за проблем в банке должника, ему придется перевести платеж заново (разумеется, через другой «беспроблемный» банк) и потребовать от своего банка деньги за просрочку и проценты. Если банк кредитора не произвел платеж после перевода денег на почту кредитора, должник не должен делать второй платеж — кредитор должен «выбить» деньги из банка. В этом случае каждое место заинтересовано в мониторинге финансового состояния банка и, соответственно, регулирует платежи. Должник старается проводить платежи через более надежные банки и кредиторов, а также старается информировать должника перед изменением платежной информации, если есть сомнения в платежеспособности банка.

Должники получали платежи дважды, но кредиторы предоставляли

Имелись признаки арбитражной практики. 21 июня компания перечислила дилеру оплату за товар. На следующий день получатель получил от дилера письмо о том, что 18 июня он закрыл свой счет в банке, когда закончились деньги. Уведомление было получено уже после того, как денежные средства были востребованы, а банк получателя не вернул их, посчитав, что фирма выполнила свои обязательства. Однако контрагент возбудил дело не против банка, а против покупателя. Поскольку продавец не получил оплату за товар, он заявил требование о взыскании долга. Суд принял иск к рассмотрению, а впоследствии Апелляционный суд подтвердил законность решения. Суд указал, что дата получения письма о закрытии счета не имеет значения. Для разрешения дела важно лишь то, что платеж не был произведен. Местом исполнения финансового обязательства является расчетный счет получателя платежа. Расчетный счет продавца на момент перечисления оплаты за товар уже был закрыт, поэтому обязательство по оплате не считается исполненным (постановление Федерального арбитражного суда г. Москв ы-06-П по делу КГ-А40/3273).

Почему должнику сложно признать банк-кредитор ответственным?

Если банк плательщика своевременно истребовал деньги со счета клиента и перечислил их на счет получателя, то он надлежащим образом исполнил свои обязательства (ст. 3 Пленума Верховного Суда РФ, № 5). Таким образом, если банк получателя с опозданием перечислит деньги на счет клиента или не перечислит их вовсе, то претензий к банку плательщика не возникнет. В таких случаях плательщик не может предъявить иск к банку получателя. Ведь между ними нет никаких договорных отношений. Более того, банк отвечает перед своими клиентами только за счета, выставленные или зачисленные на счет. Такой вывод следует из формулировки статьи 856 Гражданского кодекса. Попытки истребовать деньги в качестве неосновательного обогащения банка (ст. 1102 ГК РФ) также не гарантируют положительного результата. Разрешение спора зависит от того, кого суд считает собственником денег, плательщика или получателя, после инкассации на банковский счет получателя. Кто бы ни был собственником, он является жертвой неосновательного обогащения. Привести судебное решение по данному делу невозможно, так как из-за этих различий сложилась единообразная арбитражная практика.