Отзыв лицензии у банка

Если вы вовремя обнаружите такие же подозрительные сигналы, или если вас предупредит друг, обладающий действительно надежной информацией о судьбе банка, вам повезло. Вы можете легко и без последствий поменять банк. Список шагов для этого интуитивно понятен.

Откройте расчетный счет в новом надежном банке. Для этого вам нужно прийти в отделение и принести с собой паспорт, свидетельство о регистрации частного бизнеса, свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции и гербовую бумагу. Это основные требования. Все остальные требования — на усмотрение банка.

Если у вашего банка отозвали лицензию

Как правило, новости об отзыве лицензии на осуществление банковской деятельности быстро распространяются в Интернете. Кроме того, многие банки наконец-то научились правильно использовать текстовые сообщения. Кроме того, на сайте Банка России постоянно обновляется актуальная информация.

Главное здесь — реагировать быстро, спокойно и правильно. Алгоритм действий в этом случае следующий

Уведомить контрагентов и сотрудников — это первое, что нужно сделать, если вы обнаружили в банке сообщение об отзыве лицензии.

Чем раньше вы предупредите своих клиентов, тем меньше будет споров. Фактически, деньги могут быть отправлены вам, но не дойти до вашего счета вовремя. Затем необходимо проверить, где находятся деньги и будут ли они возвращены клиенту.

Если вы выплачиваете зарплату своим сотрудникам на карту, сообщите им о задержке. Кроме того, если платеж действительно просрочен, вы также должны потребовать компенсацию за каждый день просрочки. Сотрудники, имеющие карту в банке, должны подать заявление на возврат до 700 000 рублей.

Физические лица и индивидуальные предприниматели должны подать заявление на возврат до 700 000.

Как вы знаете, максимальная сумма в 700 000 рублей гарантирована для всех физических лиц, а с 2014 года и для всех индивидуальных предпринимателей. Корпорация по страхованию вкладов, которая определяет возврат всех денег, назначает банк-агент. Через две недели после отзыва лицензии вы должны прийти в эти банки с паспортом и анкетой, чтобы получить свои деньги.

Деньги будут возвращены немедленно, вместе с процентами, начисленными до даты отзыва лицензии. Вы должны обратиться в банк в течение одного месяца для возврата средств. Всю информацию о процессе подачи заявления можно также найти на сайте банка, на сайте страховой компании или в вестнике Банка России.

Для сумм, превышающих 700 000 рублей, вам не нужно полагаться на страхование, как это делают все юридические лица. Никто не выплатит вам эти деньги добровольно в полном объеме — вы должны обратиться к кредитору. Однако вы будете последними, кто получит эти суммы.

В худшем случае вы можете вообще не получить никаких денег. Как вы можете себе представить, желающих потребовать компенсацию очень много, и у вас может не хватить денег.

Подготовьте заявление на получение оставшихся денег.

Временный администратор назначается для каждого банка, чья лицензия была отозвана. После объявления об этом начинается рассылка требований кредиторов. Образцы заявлений и список необходимых документов можно найти на сайте DIA. Позаботьтесь о них заранее.

Вы можете узнать, какие временные меры контроля применяются к вашему банку, на уже знакомом вам сайте Центрального банка России. В разделе ‘Уведомление о временной администрации’ вы должны опубликовать уведомление о своем запросе. До завершения процедуры банкротства вы можете в любое время отправить свой запрос по почте или непосредственно по указанному адресу.

В требовании должна быть указана сумма, которую вам должен банк. Обратите внимание, что в дополнение к остатку на счете, любые деньги, оставшиеся на корреспондентском счете банка, также должны быть возвращены. Это может произойти, если вы отправили платеж, и деньги были списаны с вашего счета, но не дошли до получателя.

После этого остается только ждать. В лучшем случае будет завершен процесс расчистки. После этого все деньги (И любовь.В худшем случае вы можете столкнуться с процессом банкротства. В этом случае корпорация фактически не получает обратно ваши деньги.

Еще несколько важных моментов с налогами

Во время отзыва лицензии вы можете отправить платеж в налоговую инспекцию или ПФР, но не волнуйтесь, если деньги прикреплены к банку. Налог считается уплаченным, но вам все равно необходимо посетить инспектора с документами. Поскольку инспекция пока не может увидеть ваши деньги, достаточно предоставить квитанции о платежах, состояние счета и объяснение обстоятельств, при которых ваша банковская лицензия будет отозвана.

При расчете упрощенной системы налогообложения помните, что вы должны платить налоги по общим правилам. Ни при каких обстоятельствах не могут быть удалены неоплаченные платежи или потерянные деньги.

Если у вас остались вопросы, специалисты умной и красивой онлайн службы Эльбы с радостью ответят на них.

Последствия отзыва лицензии у банка

02. 12. 1990 г. Федерального закона 20 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (Перечень 13 причин, по которым у следующих банков и Банка России должны быть отозваны лицензии.

Перечень оснований для отзыва лицензии охватывает широкий спектр ситуаций Банк России. Например, информация, предоставленная кредитной организацией при выдаче лицензии, была недостоверной, пока она не нарушала Федеральный закон «О банковской деятельности» и Федеральный закон Неудовлетворение требования кредитора по финансовому обязательству в течение 14 дней с момента удовлетворения.

В случае отзыва лицензии у кредитной организации, данная кредитная организация должна быть ликвидирована. В этом случае кредитное основание утрачивает силу с даты вступления в силу решения арбитражного суда или клиринга кредитной организации.

• операции с имуществом кредитной организации, включая исполнение обязательств кредитной организацией; и
• Обязательства по обязательным платежам, возникшие до даты прекращения деятельности кредитной организации по банковским операциям
• Прекращение обязательств перед кредитным учреждением путем зачета аналогичных требований.

Основной проблемой, с которой сталкиваются компании, ставшие клиентами проблемных банков, является решение вопроса о неуплаченных банком суммах налога.

Ситуация может развиваться следующим образом

Налогоплательщик имеет достаточно средств на своем счету и, как обычно, отправляет в банк платежное поручение на уплату налога, чтобы не было никаких сомнений. Однако средства не поступят в бюджет из-за отзыва у банка лицензии.

Как правило, в соответствии с пунктом 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной в момент представления в банк банковского перевода Российской Федерации. Банковский счет налогоплательщика при условии, что у него имеется достаточный денежный остаток.

Более того, пункт 4 той же статьи 45 ГПК РФ предусматривает закрытый перечень случаев, в который не входит аннулирование лицензии банка, если платежное обязательство налогоплательщика не признается исполненным.

На практике, однако, иногда возникают разногласия между налогоплательщиком и налоговыми органами, когда речь идет о банковских лицензиях. Это вполне объяснимо. Ни правительство, ни компании не хотят рисковать потерять деньги, что не исключено, учитывая серию погашения и структуру активов и пассивов большинства банков.

Общий подход к решению этой проблемы был предложен Конституционным судом РФ в определении № 138-О от 25. 07. 2001 года («Определение») и заключается в следующем Налоговое обязательство налогоплательщика не считается выполненным с момента удаления налогоплательщиком текущего счета, если может быть доказан злой умысел налогоплательщика.

Уплата налога.

В резолютивной части решения Конституционный суд РФ возлагает на налоговые органы обязанность учитывать добросовестность налогоплательщика и банка, если налогоплательщик или банк уличен в защите интересов государства, в том числе механизма. Судебная защита.

Однако в приказе не указан стандарт добросовестности. Сотрудники ФНС обычно повторяют эту позицию Конституционного суда (см., например, письмо ФНС N СА-4-7/9954 от 22 мая 2014 года), но могут не уточнять, каких налогоплательщиков можно считать неправыми. .

Если Федеральная налоговая служба установит, что налогоплательщик получил недобросовестную налоговую выгоду, то есть намеренное использование расчетного счета, открытого в данном банке, для перечисления обязательного платежа, налоговые органы уплачивают этот платеж. Основанием для этого служит документ, определяющий задолженность налогоплательщика.

При этом звонок ФНС с намерением использовать проблемный банк для проведения платежей не может рассматриваться как объективный критерий для налогоплательщика.

Для того чтобы объективно сформулировать критерий недобросовестности, необходимо понять природу средств, «плавающих» в проблемном банке. Действительно, в процедурах банкротства требования организаций, имевших текущие счета в проблемных банках, удовлетворялись лишь в самом конце списка кредиторов. Как правило, у таких кредиторов нет достаточного количества денег.

Поэтому, если есть достоверная информация о том, что у банка в ближайшее время отзывается лицензия на осуществление деятельности и что перевести деньги на текущий счет в другом банке невозможно, то соблазн перевести остаток этих денег налогоплательщику очень велик. Таким образом, налогоплательщик переходит из категории 5 «виртуальный кредитор» в категорию «фактический кредитор» государства.

Поэтому злоупотребление правом со стороны налогоплательщика может рассматриваться только при выполнении одного из следующих условий

Доказано, что налогоплательщик знал о предстоящем отзыве лицензии на осуществление деятельности банка.

Установлено, что налогоплательщик не имел иной возможности распорядиться средствами на счете и пытался вывести средства из банка в той или иной форме (неплатежи контрагентов, отказ банка перевести средства в другой банк из-за проблем с ликвидностью) и т.д.).

Наличие согласованных действий налогоплательщиков и банков с целью уклонения от уплаты налогов.

Поскольку налоговым органам трудно получить такие доказательства, они используют наиболее доступные косвенные доказательства злого умысла в отношении поведения налогоплательщика.

Наличие счетов в «непроблемных» банках

Одним из таких косвенных доказательств является наличие расчетного счета в другом платежеспособном банке.

Так, в решении Арбитражного суда Московской области от 12. 03. 2019 N Ф05-24225/2018 по делу N А40-255696/2017 суд посчитал довод о наличии другого расчетного счета доказательством недобросовестности налогоплательщика и доказанным фактом того, что налогоплательщик знал о банковских проблемах и Факты.

Однако представители самой Федеральной налоговой службы отмечают, что косвенных доказательств в суде недостаточно. В письме ФНС № СА-4-7/5804 от 29. 03.

2019 г. отмечается, что суд отклоняет довод налоговых органов о том, что налогоплательщик является безжалостным, поскольку имеет счет в другом банке, где он ранее платил налоги. В этом письме ФНС ссылается на решение Арбитражного суда Московской области по делу № А40-33295/2016.

Тот факт, что у налогоплательщика имеются другие запущенные счета-фактуры, не может рассматриваться как доказательство недобросовестности налогоплательщика, поскольку невозможно отличить данный банк от реального банка до отзыва лицензии.

Наличие доказательств свидетельствует о том, что налогоплательщик не знает о проблемах банка. См. например, решение Арбитражного суда Московского округа. (Дело N A40- 75748/2016).

Положительную роль могут сыграть следующие события

• За короткий период до «проблемного» платежа налогоплательщик успешно провел операцию с расчетного счета другому контрагенту. Имело место частичное перечисление банком средств в бюджет до исчерпания кредитной организацией средств (дело N А06-5011/2017 Арбитражного суда апелляционной инстанции от 6 апреля 2018 г. N Ф06-33119/2018.
• Счет, на который был произведен платеж, исторически использовался налогоплательщиком для сверки бюджета, но средств на этом счете было больше, чем на других счетах (решение АС Московской области по делу от 26. 01. 2017 N Ф05-2155/ 2016 n А40-33295/2016).
• На счетах других налогоплательщиков недостаточно средств для уплаты суммы налога. При таких обстоятельствах суды склоняются в пользу налогоплательщика (по делу n А40-76467/12-116-163, постановление ФАС Московского округа от 20 марта 2013 года).

В то же время, если есть доказательства того, что налогоплательщик знает о банковских проблемах и возможности уплаты налога с другого расчетного счета, суды склонны встать на сторону налоговых органов и признать недобрые намерения налогоплательщика.

Таким образом, суды используют следующие аргументы

• Однократное использование расчетного счета в данном банке, тогда как ранее платеж был осуществлен через другой банк (дело N А40-53497/11-140-239, постановление ФАС Московского округа от 29. 02. 2012)
• Налогоплательщик ранее безуспешно пытался перевести деньги другой стороне с указанного расчетного счета по гражданско-правовому договору (по делу N А40-53497/11-140-239, постановление ФАС Московского округа от 29 февраля 2012 года).
• внезапное прекращение контрагентом пополнения счета, свидетельствующее о том, что контрагент был предупрежден (по делу N А40-124428/10-127-703, постановление ФАС Московского округа от 21 ноября 2011 г.); и
• уплата налога со средств, ранее переведенных с депозитного счета в том же проблемном банке на текущий счет непосредственно перед датой начисления процентов по депозиту (постановление ФАС Московского округа от 17. 09. 2010 N КА-А41/10988-10 — по делу N П-А41-4088/09).
• Налогоплательщик отозвал первое платежное поручение на выплату заработной платы с расчетного счета (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 10 февраля 2010 г. по делу N А75-3067/2009).