ЕНВД отменен С 1 января 2021 года в России отменен единый налог на фиксированный налог, уплачиваемый четыре раза в год (ЕНВД). Чиновники считали, что налог занижен и используется для серых схем. На смену им пришли патенты и самозанятость.
Самозанятость была введена во всех регионах. Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей без работников был введен налог на профессиональный доход (НДФЛ). Первоначально он будет доступен в нескольких тестовых зонах, а с июля 2020 года будет доступен во всех секторах.
Продлено освобождение от налогов: к 2025 году индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и патенты, получат право не платить налог в течение двух лет после регистрации. Однако это будет работать не во всех отраслях, а только в определенных, таких как переработка и наука. Полный перечень ограничений приведен в Налоговом кодексе.
Срок действия отсрочки на использование электронных кассовых аппаратов истек; с 1 июля 2021 года срок действия отсрочки заканчивается для кассовых аппаратов. Применяется к индивидуальным предприятиям без работников.
- Услуги.
- Предоставлять услуги, выполнять задания и
- предоставлять услуги, реализовывать проекты или продавать товары собственного производства.
В настоящее время все индивидуальные предприятия, работающие с физическими лицами, обязаны приобрести и зарегистрировать электронный кассовый аппарат и выдавать свидетельства своим клиентам. Исключением является НДП, но этот налоговый режим подходит не всем.
Страховые взносы за себя
Модификация. Помимо налогов, отдельные предприятия платят ежегодные взносы в пенсионный фонд и фонд здравоохранения. Эти взносы не меняются в зависимости от системы налогообложения индивидуальных предпринимателей и доходов. В 2021 году государство не стало увеличивать взносы и оставило их на прежнем уровне — 40 874₽ в год.
- Пенсионное страхование — 32 448₽,.
- медицинское страхование — 8, 426₽.
Эти взносы платит каждый индивидуальный предприниматель, независимо от того, работает он или нет, просто зарегистрировавшись. Эти взносы должны быть уплачены до 31 декабря того года, в котором предприниматель получает зарплату. В некоторых случаях можно уменьшить налог ИП в 2021 году на сумму взносов.
Самозанятые лица, работающие как фрилансеры, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.
Кроме того. Это 1% от налогов, превышающих 300 000 в год. Например, если доход индивидуального предприятия составляет 2 000 000 000 в год, оно платит еще 17 000 евро.
(2 000 000-300 000) * 1% = 17 000
Эти взносы должны быть уплачены до 1 июля года, следующего за отчетным годом.
Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году
Если индивидуальное предприятие нанимает работников по трудовым договорам, оно предоставляет им
- Налог на естественный доход — 13% от всех зарплат; и
- взносы: 22% в пенсионный фонд, 5,1% в фонд медицинского страхования и 2,9% в фонд социального страхования.
Например, если работник получает 50, 000 р. в качестве зарплаты, то самозанятый платит дополнительно 7, 471 подоходный налог и 17, 195 взносов.
Эти платежи должны выплачиваться ежемесячно до 15 числа.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
В течение 30 дней после регистрации система должна быть определена. В противном случае индивидуальные предприятия будут автоматически работать по оптимальной системе налогообложения ОСНО.
Выберите правильную систему для ваших ограничений. Прежде всего, посмотрите на патенты и НПА — вероятно, это самый выгодный режим для начинающих бизнесменов. Если вы работаете в Грузии, выбирайте UAT.
Если ничего из вышеперечисленного не применимо, выбирайте упрощенный налог. В редких случаях вы можете покинуть Osno, если вы работаете в компании.
Выберите налоговый режим для вашего индивидуального бизнеса. Рассмотрим объем отчетов. Выберите отчеты, которые необходимо создать. Помимо патентов и самозанятости, упрощенные системы налогообложения требуют минимального количества отчетов.
Рассчитайте, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местонахождения индивидуального предприятия и затрат. Вот обзор того, на что следует обратить внимание.
Электронные банкоматы
Для ведения индивидуального бизнеса вам нужен онлайн-касса. Он уже есть на вашем смартфоне — вам нужно только загрузить приложение и купить налоговый диктофон.
Приложение управляет распечатками продаж и налоговых регистраторов и отправляет квитанции в налоговую инспекцию.
Какие есть налоговые режимы
Для индивидуальных предприятий существует пять систем налогообложения.
- BASIC — OSNO,.
- Упрощенная система налогообложения — УСН, с различными статьями налога: «Прибыль» или «Прибыль минус расходы», «Прибыль» или «Прибыль минус расходы», «Прибыль» или «Прибыль минус расходы», «Прибыль» или «Прибыль минус расходы».
- Патенты — PSN,.
- Единый сельскохозяйственный налог — ust,.
- для самостоятельной работы — ИП.
Ниже приводится подробный анализ каждого статуса и того, кому он подходит.
И. Базовая система применяется ко всем индивидуальным предпринимателям по определению, если они не подают заявку на отдельный режим.
Какие ограничения. Нет.
Сколько налогов будут платить частные предприниматели в 2021 году.Индивидуальные предприятия ОСНО будут платить три основных налога
- Налог на естественный доход — 13% или 15% от дохода свыше 5 млн. в год.
- НДС — от 0% до 20%, в зависимости от типа бизнеса
- Налог на имущество физических лиц — до 2%.
Когда платить. Подоходный налог с физических лиц уплачивается ежеквартально авансом и должен быть уплачен не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. Только последние четыре платежа могут быть отложены до 15 июля следующего года.
НДС должен быть уплачен до 25 числа каждого месяца, а налог на имущество — до 1 марта следующего года.
Какая ссылка. Обычно индивидуальные предприниматели в базовой системе имеют бухгалтера. Это связано с тем, что в этой системе самые крупные счета. Декларацию необходимо подавать один раз в год по НДФЛ, до 30 апреля следующего года по НДС, и один раз в квартал, до 25 числа месяца, следующего за текущим кварталом.
Кому это подходит? Работа ИП с компаниями — применение скидок по НДС. Предприятия с годовым оборотом более 200 млн. евро или более 130 сотрудников. Также для предприятий, к которым не могут быть применены специальные схемы, например, для нотариусов.
С. Единый налог и упрощенная система. Индивидуальный предприниматель может выбирать, что облагается налогом, т.е. с чего он платит налог. То есть, его доход или разница между его доходами и расходами. Если нет дохода, то нет и налога.
Каковы пределы? Доход до ₽200 млн в год, до 130 сотрудников.
Какая сумма налога должна быть уплачена? Это зависит от налогов, которые предприниматель платит в 2021 году.
- ЕСН «доходы» — 6%, если доход менее 150 миллионов в год и менее 100 сотрудников; 8%, если годовой доход от 150 до 200 миллионов и от 100 до 130 сотрудников. Страховые взносы вычитаются из налогов и уменьшаются.
- УСН «доходы минус расходы» — 15% и 20% от разницы между доходами и расходами, если доход менее 150 млн. в год и менее 100 сотрудников; — 15%, если доход от 150 до 200 млн. в год и 100-130 сотрудников.
Для некоторых видов бизнеса в регионе действуют льготные тарифы. Проверьте сайты налоговых органов.
Когда платить. Ежеквартально, в течение следующих 25 дней. Конкретные даты следующие.
- 25 апреля или ранее
- 25 июля или ранее, до
- 25 октября, до 25 октября
- 30 апреля следующего года, до 30 апреля следующего года.
Какая ссылка. Налоговые декларации можно подавать только один раз в год, и они должны быть представлены до 30 апреля следующего года. Вы также должны регулярно заполнять книгу учета доходов и расходов.
Кому подходит? Статус «доход» УСН выгоден, если расходы предпринимателя составляют менее 70% от доходов. Если расходы превышают 70% от доходов, то выгоднее применять УСН «доходы минус расходы».
Это. Это заменяет налог патентом на определенный вид деятельности. Предприниматели должны приобретать их на определенный срок до одного года. Закон не запрещает сочетание нескольких патентов или патентов с упрощенным режимом налогообложения.
Каковы пределы? Доход до 60 миллионов фунтов стерлингов по всем патентам, не все виды деятельности, до 15 сотрудников. Если у вас еще нет дохода, вам придется оплатить расходы на патент.
Какую сумму налога я должен заплатить? Стоимость составляет 6% от вашего потенциального дохода и зависит от типа и местоположения вашего бизнеса. Например, годовой патент программиста в Москве стоит 300 000 евро, а переводчика в Саратове — 9 000 евро Суммы в зависимости от вида деятельности можно посмотреть на сайте ФНС.
Вы можете вычесть премию из стоимости патента, чтобы уменьшить ее.
Когда платить: если вы приобретаете патент на срок менее шести месяцев, вы должны оплатить расходы до истечения срока действия. Если стоимость патента составляет от шести месяцев до одного года, треть суммы должна быть выплачена в течение 90 дней, а оставшиеся две трети — до окончания срока.
Какие счета. Требуется только книга учета доходов. Налоговая инспекция может запросить его в конце года.
Кому это подходит? Лица, занимающиеся сезонной или временной деятельностью или в тех случаях, когда патент более выгоден, чем другие схемы.
С. Специальный статус для сельскохозяйственных производителей, включая рыболовецкие и другие организации, упомянутые в налоговом кодексе.
Какие существуют ограничения? Сельскохозяйственный доход индивидуальных предпринимателей должен составлять не менее 70% от их общего дохода. Максимум 300 сотрудников.
Какая сумма налога должна быть уплачена? 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.
Когда выплачивается: каждые шесть месяцев, первый платеж должен быть произведен до 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.
Какая ссылка. Налоговые декларации — один раз в год, до 31 марта следующего года.
Бенефициары. Частные предприниматели, работающие в сельском хозяйстве.
Что это. Особый статус самозанятых лиц. Это означает человека, который работает самостоятельно, предоставляет услуги или продает произведенную им продукцию.
Каковы ограничения? Вы не можете нанимать подрядчиков с доходом до 2,4 млн фунтов стерлингов в год. Не может использоваться в сочетании с другими системами; подходит для того вида деятельности, который может быть переведен на BPL. В основном это услуга, предоставляемая индивидуальным предпринимателем без поддержки со стороны других лиц.
Какую сумму налога вы должны заплатить . 4% налог на доходы физических лиц; 6% для компаний и ИП.
Когда платить. Один раз в месяц, до 25 числа следующего месяца. Если у вас нет дохода, вы не должны платить налог.
Какая ссылка. Вам не нужно подавать налоговую декларацию. Вы должны декларировать свои доходы через мобильное приложение «Мой налог». Он автоматически рассчитывает налог, который вы должны заплатить.
Кому это подходит? Любой, кто предоставляет собственные услуги.