Расходный кассовый ордер

Инкассовая карточка — это кассовый документ, подтверждающий факт приобретения наличных денег за наличный расчет.С июня 2014 года индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовые книги, такие как документы по кассовой дисциплине или кассовые чеки на выдачу наличных денег.

Карточка для снятия наличных должна быть предъявлена в следующих случаях

• Выдача наличных денег для расчетов с подрядчиками, поставщиками и
• поставки наличных денег для последующего зачисления на расчетный счет компании, и
• выплата денег для оказания материальной поддержки работникам; и
• Расчеты с работниками, должниками, учредителями и т.д.

Какие требования предъявляются к расходному кассовому ордеру?

Для составления документов используются формы КО-2 (Код ОКУД: 0310002). Документы предоставляются в виде фотокопий. Предварительный отчет должен быть подписан казначеем, главным бухгалтером, управляющим делами и лицом, которому передаются денежные средства.

Для получения наличных денег по кассовому документу кассир обязан попросить у лица, которому должны быть переданы деньги, документ, удостоверяющий личность. Ордер остается у кассира и служит подтверждением того, что деньги были выданы на законных основаниях.

Как заполнить форму РКО?

Для составления документа по форме КО-2 необходимо ввести информацию в следующие поля

• Организация — организационно-правовая форма и название компании.
• Код ОКПО в соответствии с уведомлением Росстата.
• Название структурной категории, выданной документом (если требуется).
• Номер — Серийный номер документа.
• Дата исполнения — дата выдачи денег из кассы.
• Код структурного подразделения, в котором оформлен документ (при необходимости).
• Корреспондирующий счет, субкомиссия — Номер счета, с которого сняты наличные.
• Код счета анализа (при наличии).
• Кредит — номер бухгалтерского счета, на котором отражено получение наличных денег из кассы.
• Сумма — денежные средства, приобретенные фондом (количество).
• Код цели (если есть).
• Версия — Название лица или организации, которому выдаются наличные.
• Причина — Причина выдачи денежных средств Фондом.
• Сумма — Сумма полученных наличных денег в денежном выражении.
• Приложение — Сведения о прилагаемом первичном документе (если таковой имеется).
• Получено — полученная сумма, дата и подпись (дополняется лицом, которому кассир выдает наличные).
• Выдано кассиром — подпись кассира с надписью.
• Никакие поправки не могут быть внесены, пока ордер находится в процессе заполнения.

При скачивании и заполнении бланка ордера формат не требуется. Выберите наиболее удобный вариант.

Формы Excel считаются более универсальными, так как их удобнее заполнять на компьютере. Благодаря наличию ячеек бухгалтеры не допускают ошибок при вводе данных; в Word они могли бы случайно нарушить форматирование и разрушить структуру.

RCE можно бесплатно загрузить прямо с нашего сайта. Для этого выберите интересующий вас формат и перейдите по ссылке.

Не указывайте для файла свойства, доступные только для чтения. В противном случае вы не сможете ввести информацию в форму.

Нужно ли распечатывать?

Формы могут быть напечатаны на нескольких этапах.

1. Вы можете распечатать пустой бланк и заполнить его вручную.
2. Вы можете ввести все данные в компьютер и распечатать полный бланк.

Если вы используете специальную программу для автоматизации процесса учета, вам не нужно печатать форму RCE. Просто заполните форму на компьютере и подпишите ее с помощью ЭЦП. Эта опция недоступна, если для нужных сотрудников нет ЭЦП.

Нормативно-правовая база

• Федеральный закон N 402-ФЗ от 6 декабря 2011 года «О бухгалтерском учете».
• ОК 011-93 Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД).
• Директива ЦБК от 11 марта 2014 года «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Сервис CUB помогает выписывать счета за 20 секунд и составлять другие документы без ошибок, благодаря полностью автоматизированному заполнению шаблонов.

Зачем нужен расходный кассовый ордер

Карточки для снятия наличных являются основным документом по денежным операциям. Он используется для выдачи наличных денег из кассового аппарата. Кассовым документом является реестр сверки, составленный на экземпляре бухгалтера и подписанный руководителем бюджетной организации, главным связным, казначеем и лицом, получившим наличные деньги.

В этом случае штамп не является обязательным и используется только в том случае, если тело имеет штамп.

Кассовые документы не должны содержать поправок. В противном случае он является недействительным. Если произошла ошибка, кассовый документ должен быть составлен заново с использованием соответствующей версии.

Обязанность использовать форму КО-2 определена Указаниями Банка России.3210-У от 11. 03. 2014. для организаций государственного сектора это требование закреплено в Постановлении Минфина № 52н от 30 марта 2015 года. дело для взаимной сверки должника и казначея компании. Это включает в себя создание кассовых документов.

Какой бланк использовать

Согласно приказу № 88 от 18. 08. 1998 года, для кассового документа требуется единая форма ОКУД 0310002. Форму кассового документа можно распечатать и заполнить от руки или использовать текстовый процессор.

Как заполнить РКО

Кассовый документ дополняется сотрудниками бюджетных органов, участвующих в выплате средств. Существуют сайты, которые предлагают возможность заполнять кассовые чеки онлайн, а затем скачивать или распечатывать их. Пример используется для того, чтобы показать, как правильно заполнить его самостоятельно.

Шаг 1. Заполняем шапку

Строка «Организация» должна содержать полное название агентства, а строка «Адрес структуры» — название департамента, выданного Казначейством. Если такой структурной классификации не существует, в поле ставится прочерк.

Окпо дополняется в соответствии с данными, предоставляемыми статистическим органом.

Номера документов указываются строго в течение календарного года.

В строке «дата» указывается дата выдачи наличных.

Шаг 2. Заполняем разделы «Дебет» и «Кредит»

Эти строки кассовых документов заполняются в соответствии с утвержденным планом счетов.

В строке «Код цели» введите код, указывающий цель, для которой берутся наличные. Если эти коды не используются компанией, следует поставить прочерки.

Шаг 3. Вносим информацию о том, кому и зачем выданы деньги

В строке «Оплата» указываются имя, фамилия и отчество человека, за которого выплачиваются деньги.

В строке «Причина» указывается содержание деловой операции. Например, авансовый платеж на командировочные расходы, например, на организационные нужды.

В строке «Сумма» указывается сумма прописью.

Строка «Вложение» используется для регистрации информации, которая является причиной выдачи наличных.

Шаг 4. Заполняем раздел с личными данными сотрудника, которому выданы деньги

Строка «Получено» заполняется получателем. Он записывает сумму словами и ставит дату и подпись на доказательстве. Затем он должен сообщить данные документа, который он предоставил в качестве подтверждения личности.

Последняя строка начинается с подписи бухгалтера или другого ответственного сотрудника.

Шаг 5. Подпись руководителя

Регистр должен быть подписан главным бухгалтером и лицом, ответственным за организацию.

Ниже приведены образцы готовой кассовой документации на 2020 год

Особенности заполнения

Не всегда выдаются документы на выдачу наличных денег. Реестры формируются и в других случаях. Когда наличные деньги принимаются или зарплата выплачивается на кассовой основе.

Ведомости начисления заработной платы могут быть выданы индивидуально для каждого сотрудника или группы лиц. Если в организации не так много сотрудников, то для каждого сотрудника создается отдельный регистр. Если работников много, создается один VFR.

К реестру прилагается список работников с указанием суммы заработной платы, выплаченной каждому работнику.

Порядок документов следующий. По окончании начисления заработной платы или жалования бухгалтер проводит его, указывает сумму, подлежащую депонированию, подписывает его и отправляет в бухгалтерию. Бухгалтер также проверяет все детали и подписывает документ.

Затем составляется РКИ на всю выданную сумму. Его дата — это последний день, в который выплачивается зарплата. Заявление должно содержать сведения о реестре расходов, включая его номер и дату.

Если сотрудники получают наличные через доверенных лиц, это должно быть внесено в Регистр расходов. Бухгалтер не должен делать копию. Реестр должен быть составлен в виде копии. В противном случае основная документация, относящаяся к расходам с доверенным лицом, должна быть заполнена так же, как и в общем случае.

Как вести учет и сколько хранить

Регистрация и бухгалтерский контроль кассовой документации ведется в регистрационном календаре и кассовой книге (КО-4) по форме КО-3. В календарь заносится порядковый номер документов денежного ящика. После этого должна стоять подпись ответственного бухгалтера или руководителя. Календарь должен вести бухгалтер или руководитель предприятия.

Журнал КО-3 (форма по ОКУД 0310003) является титульным листом, заполняющим регистрационно-вкладочный лист учреждения. Листы ввода формируют две таблицы. На левой панели отображается информация о ПК на PCS.

Входящие и исходящие ДБО хранятся в течение пяти лет в соответствии с правилами, установленными руководителем организации.

Образец журнала регистрации РКО по форме КО-3

Ответственность за нарушение ведения кассовых операций

Реестр является первичным документом. Это означает, что она должна быть заполнена правильно. Если реестр дополнен ненадлежащим образом или не дополнен вовсе, учреждение может получить штраф в размере 10 000 рублей (статья 120 НК РФ).

Причина — неверное отражение в бухгалтерском учете налогоплательщика доходов и расходов за один и тот же налоговый период.

Если налогоплательщик не представит в ФНС подтверждающие документы CRS в рамках отчета, инспектор вправе отказать в признании этих расходов для целей налогообложения.

Подпишитесь на услуги печати документов онлайн в компании МойСток.

• Загрузите форму в формате Excel или Word.
• Заполнять и распечатывать формы онлайн (очень практично).

SEPE составляется в одном экземпляре. Она пишется сотрудником, предоставляющим деньги, но некоторая информация заполняется и получателем. Инструкции по заполнению кассового чека читайте ниже.

При выдаче наличных денег из кассы необходимо заполнить квитанцию на получение наличных денег.

• в банк, который размещает их на вашем текущем счете.
• По письменному заявлению получателя — когда вы сообщаете получателю желаемую сумму и период времени
• Для личного пользования сотрудниками. Например, командировочные расходы или материальная помощь.
• Потребности компании — в этом случае необходимо четко указать цель снятия наличных, например, на административные расходы.

Пример заполнения РКО

Подпишитесь на услуги печати документов онлайн в компании МойСток.

• Скачать пустые или образцы бланков
• Заполнять и распечатывать формы онлайн (очень практично).

Сумма, указанная в форме КО-2, не должна превышать 100 000 рублей. Все, что превышает этот лимит, должно осуществляться банковским переводом.

Оформление РКО

Кассовые чеки должны быть отправлены по адресу

• Главный бухгалтер, специалист по
• Бухгалтер или сотрудник, назначенный директором (например, казначей) ;
• директоров (при отсутствии ведущего бухгалтера и бухгалтера) ;

Кассовая книга должна быть подготовлена в день выплаты денег.

Заполните и начните выписывать расходный кассовый ордер

• Официальное название компании, с указанием организационно-правовой формы,…
• код ОКПО, код
• Номер бланка в соответствии с внутренним потоком ваучеров
• Дата завершения работ
• Код подразделения, выдавшего деньги. Если код отсутствует, поставьте прочерк.
• Количество расчетов, для которых кассовый аппарат был зарегистрирован, количество
• Код счета анализа (если требуется), код
• кредит (т.е. номер счета, отражающий снятие наличных), в
• сумма рублей (в цифре).

Кроме того, процесс снятия наличных выглядит следующим образом

• Вы должны ввести полное имя человека, которому вы выплачиваете деньги.
• Отметьте процент оплаты, например: зарплата, материальная помощь, командировочные расходы и т.д.
• Напишите сумму словами, например.
• Укажите название, дату и номер прилагаемого документа, на основании которого производится выплата. Это могут быть доказательства оплаты, квитанции, заказы, контракты и т.д.

Кассовые документы должны быть подписаны руководителем или уполномоченным сотрудником и бухгалтером. Подписи должны быть расшифрованы.

Следующая часть дополняется тем, что работник получает деньги. Должно быть указано:.

• Намек на сумму и количество, выдаваемое словами. В остальной части строки необходимо поставить тире.
• Дата получения денег.
• Паспортные данные.

Подписи должны быть поставлены казначеем, выдавшим деньги, и сотрудником, получившим их. Без заполнения этой части бланка выдача наличных становится недействительной. В этом случае деньги считаются присвоенными сотрудником, который их дал.

Бухгалтер может снять наличные в конце рабочего дня на общую сумму, выданную в этот день, при условии наличия электронного кассового налогового документа — чека или БСО.

Внесение изменений в кассовый документ не допускается.

Чтобы избежать ошибок, воспользуйтесь услугой «Мойсклад». Вы можете заполнить и распечатать кассовый чек онлайн всего за несколько кликов.

Как заполнять РКО: сложные случаи

Завершить РКО несложно, но в некоторых случаях возникают проблемы. Мы проанализировали наиболее распространенные из них.

Оплата поставщику через кассу: как оформить РКО

Попросите представителя поставщика уполномочить вас взыскать с компании определенные суммы по конкретным договорам, накладным и т.д. Это должно быть приложено к РКИ. Обратите внимание:.

• Помимо реквизитов доверенного лица, при заполнении кассового документа необходимо определить имя представителя и его паспортные данные.

Разрешение на получение денег без подписанной кассовой карты не доказывает, что представитель получил деньги.

• Название контракта, стоимость доставки и другие товары также должны быть указаны в строке «Причина».

• Если платежи осуществляются одновременно по многим контрактам, для каждого из них следует завести отдельную платежную карточку. Сумма, уплаченная за каждую доставку, хорошо видна.
• При внесении этой команды в книгу фондов следует указать имя представителя, данные доверенного лица и название поставщика.

Как заполнить РКО на выдачу подотчетных сумм: образец

С 19 августа 2017 года действует указание Банка России, согласно которому средства будут выдаваться на счет, открытый на имя директора. Запрос на услуги бухгалтера больше не требуется. Главное, чтобы учетная политика компании определяла выбранный процесс оплаты (по запросу или по заказу).

Подпишитесь на услуги печати документов онлайн в компании МойСток.

• Скачать пустые или образцы бланков
• Заполнять и распечатывать формы онлайн (очень практично).

При оплате в кредит предоставляется кредит, а на документе («заявлении») делается пометка «О кредите» как причина сообщения о нем. Обратите внимание на любые пенсии. Скачайте образец платежной ведомости по кассовому чеку — измените данные и используйте их как стандартные.

Рассмотрим основные вопросы, связанные с оформлением кассовых документов.

Какой срок действия расходного кассового ордера?

Документы по кассовому аппарату должны выдаваться в один день. Деньги должны быть получены точно в день их исполнения. Если это не помешало — заполните форму кассового документа еще раз в Word или Excel.

Должна ли быть новая нумерация ПКО и РКО с начала года?

В ордере нет инструкций по присвоению серийных номеров. Нет необходимости обновлять нумерацию PCR и RKO с начала года. Это можно делать ежеквартально. Главное — это хронологический порядок.

Чьи подписи должны быть в расходном кассовом ордере?

Приказ требует четырех подписей. Это директор, главный бухгалтер, казначей и лицо, получившее деньги.

Ставится ли печать на расходном кассовом ордере?

Поскольку это внутренний документ органа, нет необходимости ставить печать на бланк.

Нужен ли сейчас журнал регистрации ПКО и РКО?

Сегодня журналы по регистрации кассовых аппаратов и кассовых чеков не являются обязательными. Информация об ордерах должна быть записана только в книге фондов.

Где подшиваются ПКО и РКО?

Входящие и исходящие кассовые документы и соответствующая документация хранятся в архиве вместе с отчетом казначея. По мере необходимости, но только раз в год, отчет рассматривается как кассовый аппарат и опечатывается.