Имущественный вычет при продаже земельного участка

Вычет на недвижимость является государственной льготой (Налоговый кодекс, § 220). Согласно закону, он уменьшает сумму дохода, тем самым экономя часть денег при уплате подоходного налога.

Кто имеет право на скидку?

Чтобы получить право на налоговый кредит при продаже земли, человек должен быть резидентом Российской Федерации. Резидентом считается лицо, находящееся в России не менее 183 дней в году.

Важно: Право на вычет налога на имущество при продаже земли могут заявить только резиденты Российской Федерации.

Какое имущество не облагается НДФЛ

Продажа имущества, включая землю, не облагается налогом, если срок владения превышает минимальный период владения. Срок владения землей такой же, как и другим имуществом.

Если оно приобретено в дар или по наследству от близкого родственника.

Другие случаи.

Где находится земля после приватизации

Если приобретен в результате передачи имущества по договору выживания

Сидоров продал свой участок за 1,4 млн рублей. Стоимость имущества составляет 2,4 млн рублей. Владелец должен платить налог не с продажной стоимости, а с 70% от кадастровой стоимости земли, т.е. 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).

Налог не уплачивается только в отношении продаваемой земли, которая находилась в собственности более минимального срока владения (3 или 5 лет).

Если участок продается менее чем за 70% от кадастровой стоимости, налог все равно должен быть уплачен с 70% от кадастровой стоимости. Искусственное занижение цены не принесет никакой прибыли и привлечет внимание Федеральной налоговой службы. Обратитесь к нашим специалистам: мы легально уменьшим сумму налога и заполним декларацию 3-НДФЛ за два дня.

Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка

Чтобы уменьшить налоговый счет, вы должны подать заявление на получение налогового вычета по налогу на недвижимость (статья 220 Налогового кодекса РФ) или право на уменьшение доходов на расходы. Рассмотрим оба варианта более подробно.

Налоговые льготы

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается выручка от продажи. Налог рассчитывается с оставшейся разницы. Согласно Налоговому кодексу, Российская Федерация может претендовать на налоговый вычет в размере до 1 млн рублей (пункты 1 — 2 статьи 220 Налогового кодекса).

Иванов продал землю за 1,2 млн рублей. С этой суммы он должен заплатить налог. Иванов воспользовался своим правом на налоговый вычет в отношении имущества и теперь должен заплатить 13% от 200 000 рублей (1 200 000 к 1 000 000).

Право на льготу по НДФЛ имеют только резиденты Российской Федерации, то есть лица, проживающие в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Если земля продается менее чем за один миллион, вам не нужно платить налог и подавать налоговую декларацию по сделке с 2021 года. Если стоимость выше, вам необходимо зарегистрировать доход и подать декларацию из трех частей. Обратитесь к специалисту.

Они проверят документацию, заполнят налоговую декларацию и в течение двух дней отправят ее в налоговые органы.

Снижение доходов в связи с расходами

Если планируется продажа ранее приобретенного участка, можно продемонстрировать стоимость покупки. В этом случае владелец получает право вместо налогового вычета использовать сумму дохода в счет понесенных расходов (ст. 220, п. 2 Налогового кодекса). Проще говоря, «доходы минус расходы».

Учитываются расходы, фактически осуществленные в связи с рынком недвижимости. Налог на продажу земли рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

Гражданин Петров продал этот участок за 2,4 миллиона, а купил за 2 миллиона два года назад. Вместо налоговых вычетов Петров использовал уменьшение дохода только на потраченную сумму, заплатив 13% подоходного налога с физических лиц на 400 000 рублей (2, 400, 000 — 2, 000, 000).

Это небольшая таблица, в которой приведены их скидки и суммы.

Уменьшение базового налогооблагаемого дохода

До 1 000 000 рублей.

Только один раз в год для каждого объекта недвижимости.

Заработанные затраты

Для каждого объекта недвижимости, выставленного на продажу

Документы для вычета при продаже земельного участка

Для получения налогового вычета на участок или другую недвижимость необходимо подать ряд документов в Федеральную налоговую службу по месту жительства. Список документов выглядит следующим образом

• Копии документов, подтверждающих сделку с участком. Земельные контракты, включая копию
• Заполненные налоговые декларации, включая копию документации; и
• Если запрашиваются расходы, связанные с приобретением проданного имущества, необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы.

Налог с продажи дачи

Налоговые вычеты при продаже домов и земли или акций предоставляются в том же размере и применяются по тем же правилам, что и налоговые вычеты для участков без домов. Разрешается использовать скидки или уменьшать доходы в связи с ранее осуществленными расходами.

Смирнова продала дачи. Менее чем за три года дачи стали собственностью четырех миллионов человек, а приобрели их ранее три миллиона. Он уменьшает доход на ранней стадии, а подоходный налог физических лиц рассчитывается по спору — один миллион (4 000-3 000 000).

Частые вопросы

Поскольку это не единственный дом, которым вы владеете, минимальный срок владения составляет пять лет вместо трех.

Даже если вы уменьшите свою налогооблагаемую базу до нуля за счет уменьшения дохода на себестоимость, вы все равно должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Нет. В этом случае вы освобождаетесь не только от уплаты НДФЛ, но и от обязанности подавать налоговую декларацию.

ОБЯЗАННОСТЬ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ОТ ПРОДАЖИ ИМУЩЕСТВА

Для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года: доход, полученный налогоплательщиком от продажи недвижимости, освобождается от налогообложения (и декларирования).

Минимальный срок давности владения недвижимостью составляет три года для недвижимости, которая отвечает одному из следующих условий

1. Право собственности на товар перешло к налогоплательщику в порядке наследования или на основании договора дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) ближайшим родственником налогоплательщика в соответствии с семейным законодательством. Российская Федерация.
2. Налогоплательщик приобрел право собственности на объекты в результате приватизации, то
3. Право собственности на имущество перешло к плательщику пенсионных взносов в результате передачи имущества по договору субординированного страхования жизни.

Во всех остальных случаях минимальный срок владения недвижимым имуществом составляет пять лет.

Если выручка от продажи объекта недвижимости значительно ниже его фактической стоимости (менее 70% от кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи), она считается равной кадастровой стоимости этого объекта дохода налогоплательщика для целей налогообложения, умноженной на коэффициент 0,7.

Для имущества, приобретенного до 1 января 2016 года, а также для другого имущества (гаражи, автомобили и т.д.) минимальный срок владения остается прежним — три года.

Вместо применения имущественной скидки налогоплательщик имеет право уменьшить сумму выручки, полученной от продажи имущества, на фактические и документально подтвержденные расходы, понесенные непосредственно в связи с приобретением имущества. В некоторых случаях это может быть выгоднее, чем применение имущественной скидки.

РАСЧЕТ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА

1 000 000 рублей — максимальная сумма налоговых вычетов, которую можно вычесть из выручки от продажи домов, квартир, комнат, загородных домов, дач, участков и долей в указанных объектах недвижимости.

250 000 рублей — максимальная сумма налоговых вычетов, которые можно вычесть из дохода, полученного от продажи другой недвижимости. В перечень входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и другие объекты.

Налоговый вычет на недвижимость в размере 1 000 000 рублей Если имущество, находившееся в общей или совместной собственности менее минимального срока владения, продается как единое имущество по единому договору купли-продажи, совладельцы данного имущества имеют право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей в зависимости от вида совладения или по соглашению между совладельцами (имущество, находившееся в общей собственности в случае продажи имущества).

Каждый совладелец недвижимости также имеет право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, если он/она продает свою долю по отдельному договору купли-продажи.

Если налогоплательщик продает более одного товара в течение года, вышеуказанные ограничения применяются в целом ко всем проданным товарам, а не к каждому товару в отдельности.

Если сумма, вырученная от продажи имущества, не превышает этих пределов, обязанность подавать налоговую декларацию сохраняется, и налогового обязательства не возникает.

ПРИМЕР РАСЧЕТА

2017. Котов продал квартиру, купленную в 2015 году за 2,5 млн рублей, за 3 млн рублей.

Поскольку квартира принадлежала С.А. менее минимального срока владения, Котов обязан подать декларацию о доходах физических лиц за 2017 год в отношении выручки от продажи.

Если Котов С.А. заявил налоговый вычет по налогу на имущество по такой декларации и его налогооблагаемый доход составил 2 млн. рублей, и

если С.А. Котов в своей налоговой декларации заявил вычет по документально подтвержденным расходам, а не вычет, связанный с недвижимостью. Его налогооблагаемый доход составит 500 000 рублей, а налог на доходы физических лиц — 65 000 рублей.

Если имущество, находящееся в совместной собственности и имеющее срок владения менее минимального, продается как единое владение по единому договору купли-продажи, совладельцам имущества предоставляется налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей в следующих пропорциях: налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей на каждого из совладельцев имущества. Их доля.

Если каждый собственник имущества продает свою долю по другому договору купли-продажи, он также имеет право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей в отношении этого имущества.