Если трудоустроенный гражданин совершает любое из действий, предусмотренных статьей 219 или 220 Налогового кодекса Российской Федерации, возврат части средств, потраченных на образование, лечение, медицинское обслуживание или приобретение жилья, может быть осуществлен в течение трех лет.
См. список случаев, в которых заявитель имеет право на возврат социального налога.
- Если пожертвование было сделано благотворительной или религиозной организации.
- Оплаченные взносы,.
- Платное лечение в медицинском учреждении; и
- взносы, уплаченные в негосударственные пенсионные фонды или взносы на дополнительное пенсионное страхование в накопительные пенсионные схемы; и
- Прошел независимую профессиональную оценку.
Покупка жилья на вторичном рынке или в новостройке является законным основанием для получения скидок на недвижимость. Это также относится к случаям, когда граждане владеют землей, на которой они собираются построить частный коттедж или дом.
На возврат подоходного налога можно претендовать в любом месяце года, следующего за отчетным периодом. Это означает, что налоговые декларации за 2016 год начали принимать в январе 2017 года. Налог может быть взыскан в течение трех лет после уплаты.
Если у вас есть специальная электронная подпись, вы можете воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС, чтобы ввести свою налоговую декларацию и подать документы, не выходя из дома. В качестве альтернативы можно подать форму лично или отправить ее заказным письмом вместе с перечнем подтверждающих документов.
Основной перечень документов, необходимых для возврата налога, включает в себя
- Справка 3-НДФЛ,.
- Применение,.
- Паспорт гражданина Российской Федерации
- Реквизиты банковского счета
- Номер НДС,.
- Справка 2-НДФЛ.
Налоговый кодекс Российской Федерации ограничивает максимальную сумму возврата. На покупку жилья государство вернет до 260 000 рублей. Для социальных скидок сумма составляет 120000 рублей; в течение одного года налоговые органы могут потребовать от него сумму налогов, уплаченных в предыдущем периоде.
Иванов Е. И. Приобрел жилую недвижимость в 2015 году за 1 800 000 рублей.
Налоговый вычет составляет 13% от стоимости квартиры, т.е. 234 000 рублей В 2015 году он получил 60000 рублей в счет налогов из бюджета. Эта сумма перечисляется на его счет.
Чтобы получить остальную сумму (174 000 рублей), он должен подать налоговые декларации еще за несколько лет.
Два способа возврата налога
Налог на недвижимость и налог на социальное обеспечение могут быть возвращены разными способами. Первый вариант — запросить сертификат FTS и передать его работодателю. Налоговая база уменьшается на сумму, указанную в уведомлении. Другими словами, с зарплаты работника не удерживается налог до тех пор, пока работник не выполнит всю сумму.
Второй вариант — подать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу. Это можно использовать для возврата налогов за последние три года. Если вся документация заполнена правильно и подана в Федеральную налоговую службу, положительное решение приведет к выплате имущественного или социального налогового вычета на банковский счет после проведения служебной проверки.
Процесс подачи заявления длится не более трех месяцев. По закону у вас есть 30 дней, чтобы перевести деньги.
Как вернуть налог с покупки квартиры
Если вы недавно стали собственником жилья или земли с целью строительства частного дома и платили налог по ставке 13% в месяц, вы имеете право на налоговый кредит в отношении этой недвижимости. Это означает, что упрощенная система налогообложения не позволяет самозанятым воспользоваться этой возможностью. Скидки на недвижимость распространяются на квартиры, дома и участки под индивидуальное строительство.
Возвращаемый подоходный налог возникает только после выделения резиденции.
Каталог документов, необходимых для получения скидки на недвижимость
- Свидетельство о собственности на родине или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц,…
- Справка 2-НДФЛ,.
- Рынок и договоры купли-продажи
- Договор на участие в общем строительстве — Платежные документы — чеки, квитанции, денежные переводы,.
- акты приема-передачи жилой площади, -.
- Применение,.
- реквизиты банковского счета.
Справки 2-НДФЛ должны быть запрошены бухгалтерской службой за период, за который производится возврат налога. В некоторых случаях представитель налоговой службы может запросить дополнительную документацию. Если жилая площадь приобретается во время бракосочетания, супруг должен подать заявление на распределение скидки.
Если оплачиваются доли супруга или детей, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за дом выплачивались в виде гонорара, необходимо было представить депутата. Все документы должны быть представлены на копии. Сотрудники Федеральной налоговой службы могут запросить прототип для проверки.
Если дом был приобретен с помощью ипотечного кредита, должна быть отдельная ссылка на пакет документов. В этом случае необходимо также подготовить доказательства выплаты ипотеки и процентов. Если недвижимость была приобретена в совместную собственность, необходимо подготовить бланк заявления о распределении площади.
Чтобы вернуть стоимость строительства дома, необходимо также согласиться с расходами на отделку и строительство недвижимости. На скидки можно претендовать, подав отдельное заявление за каждый из последних трех лет.
Любой желающий может претендовать на возврат налога при покупке жилой недвижимости на сумму до 2 млн рублей. Сумма, возмещаемая государством, составляет 13% от этой суммы. Это означает, что сумма не может превышать 2 600 000 рублей. Многие граждане покупают свои квартиры с помощью ипотечного кредита.
Для них предусмотрена дополнительная процентная скидка с лимитом в 3 млн рублей: с 2014 года налог можно возвращать с различных объектов недвижимости, пока общая сумма платежа не достигнет установленного потолка. Это означает, что если первая квартира стоит менее 2 миллионов, то после покупки второй жилой недвижимости ее можно вернуть.
А. Я. Перевозчиков стал владельцем квартиры стоимостью 3700 000. В прошлом году он заплатил 290000 рублей. Рассчитаем имущественный дисконт: 13% от 3700 000 рублей = 481 000 рублей. Сумма превышает максимальный размер, установленный Налоговым кодексом РФ; Перевозчиков А.Ю. может вернуть 260000 рублей.
Какие требования предъявляет закон к заявителям?
- За наличие гражданства Российской Федерации.
- Для приобретения жилья в РФ или участка под отдельное строительство с помощью ипотеки или наличных денег, чтобы
- Продавец — физическое или юридическое лицо (застройщик или компания-посредник).
Продавцом квартиры является физическое или юридическое лицо, например, застройщик или компания-посредник. Статья 220 Налогового кодекса не допускает возврата налога, если договаривающиеся стороны являются близкими родственниками друг друга. Возврат средств также невозможен, если все или часть средств на сделку были предоставлены работодателем или если квадратные метры были приобретены по льготной программе за счет бюджетных средств.
Как вернуть налог с покупки жилой недвижимости супругам в браке?
Квартира, приобретенная после оформления семейных отношений, считается принадлежащей к общей собственности, если супруги не договорились об ином в брачном договоре.
Участники процесса имеют равные права на имущественные вычеты. Если стоимость дома составляет 4 млн, каждый из супругов может претендовать на вычет в размере до 2 млн рублей. В этом случае то, кто указан в качестве владельца и на чье имя оформлены платежные документы, не имеет значения для возврата налога.
Как я могу потребовать возврата налога на недвижимость, если моя квартира стоит менее 4 миллионов? Если имущество стоит 2 миллиона, каждый из супругов может претендовать на возврат налога в размере 1 миллиона. В качестве альтернативы, один человек может заявить вычет из 2 миллионов, а другой может воспользоваться правом после покупки второго дома.
Как вернуть деньги за лечение
При покупке некоторых лекарств и оплате медицинских расходов пациенты имеют право на возврат социального налога за оплаченное лечение. В эту категорию не входят женщины, находящиеся в декретном отпуске, неработающие пенсионеры и студенты.
Граждане, воспользовавшиеся заявленными услугами или купившие лекарства по рецепту врача, имеют право на скидки на медицинские услуги, установленные законом. Перечень платных медицинских услуг, охватываемых Положением, включает практически все предметы, необходимые пациенту.
- Первичные консультации, прием, профилактические процедуры, анализы, лечение и восстановление в амбулаторных и стационарных клиниках,.
- скорая медицинская помощь,.
- медицинские осмотры; и
- пребывание в санаториях с целью укрепления здоровья и профилактики, а также
- Медицинское просвещение населения.
Люди, имеющие добровольное индивидуальное медицинское страхование, также могут претендовать на этот вид скидки. Помимо основного пакета документов, они должны предоставить страховой полис или договор со страховой организацией, ее лицензию на ведение деятельности и подтверждение оплаты.
Помимо основного перечня документов, для получения возврата налога за медицинские и фармацевтические покупки требуется следующая информация
- Форма 107U, Рецепт,.
- справка из аптеки, сертификат или чек, подтверждающий оплату лекарств и медицинских услуг; и
- письменное соглашение с поставщиком медицинских услуг на лечение; и
- лицензия, выданная медицинским учреждением.
Государство также возмещает гражданам Российской Федерации расходы на лечение и приобретение лекарств для супруга или супруги, родителей или несовершеннолетних детей. Для подтверждения родства требуется свидетельство о браке или рождении: документация обязательна.
Как рассчитать возврат налога за лечение
Скидка 13% на лекарства и медицинские услуги — это максимальный размер скидки. Она не может превышать размер удержанного налога за год. Государство устанавливает максимальную сумму, учитываемую при расчете социальной скидки — 120 000 рублей. Кроме того, можно вернуть затраты на дорогостоящее лечение.
Если вы заплатили за операцию 170 000 рублей, при расчете учитывается только разрешенный лимит. Это правило не распространяется на операции, характеризующиеся как дорогостоящее лечение (ЭКО, пластическая хирургия, лечение серьезных заболеваний). Вот пример расчета налоговой декларации на лечение: см.
В октябре 2018 года Иванов А.А. потратил 50 000 рублей на стационарную терапию и лекарственный рынок. В то время его зарплата составляла 60000 рублей.
В год, когда он заработал 72 000 рублей, государство удержало подоходный налог в размере 936 000 рублей. Сумма не превышает потолок. Доходность составит 13% от 50 000 рублей = 6 500 рублей.
Это меньше, чем подоходный налог за 2018 год.ИвановИ.И. Я беру его полностью.
Как вернуть налог за платное образование
Максимальная сумма при оплате собственного обучения ограничена 120 000 рублей, при оплате обучения детей и родителей — 50 000 рублей. Образование — это широкое понятие. Она включает в себя приобретение лицензий и сопутствующих услуг в детских садах и участие в образовательных курсах.
Основным условием является наличие у фонда лицензии на образовательную деятельность.
Все формы обучения приемлемы, если гражданин оплатил обучение. Плата за обучение брата или сестры и защищенная плата за обучение возможны, если брату или сестре больше 24 лет и они учатся на дневном отделении. Для получения возмещения необходимо подготовить договор с учреждением, его лицензию и подтверждение оплаты услуг.
Как вернуть налог с пенсионных отчислений
Вы можете потребовать вычеты из ваших пенсионных взносов, если в течение года были произведены платежи в иностранный фонд для увеличения капитализированной части вашей пенсии или для добровольного страхования. Если вы платите за себя, своих родителей, детей или супруга, вы имеете право на вычет.
Помимо стандартной документации, вам понадобится справка, подтверждающая расходы (квитанции, платежные поручения), и договор с негосударственным пенсионным фондом. Если пенсионные взносы выплачиваются от имени детей или родителей, необходимо представить доказательства родства. Максимальная скидка составляет 120 000 рублей.