- Изменения.
- Ставки налогов для индивидуальных предпринимателей в 2024г
- Для индивидуальных предприятий (JTT) с годовым оборотом от 100 млн до 1 млрд уплачивается налог с оборота.
- Для индивидуальных предприятий (JTT) с оборотом более 1 млрд. в год или при импорте товаров предусмотрена уплата налога на прибыль и НДС.
- Налоги для ИП в Узбекистане в 2025 году: Все, что нужно знать
- Налоги для ИП в Узбекистане в 2025 году: Все, что нужно знать
Министерство экономики и финансов Узбекистана в Плане бюджетных посланий представило основные направления налоговой политики на период 2025-2027 годов.
В 2025 году будут сохранены действующие ставки подоходного налога (15%), налога на прибыль (12%) и социальных налогов (фискальные организации — 25%, прочие — 12%). за право продажи алкогольной продукции.
Кроме того, будут увеличены налоговые ставки НДС (12%), земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения (0. 95%), налога на недвижимость для юридических лиц (1. 5%), налоговая ставка на объем воды, используемой для орошения сельскохозяйственных угодий, аквакультуры без счетчиков (всего 100), счетчиков-накопителей воды и технологий, будут применяться коэффициенты (в настоящее врем я-1. 5).
Изменения.
С 1 января 2025 года предлагается вычитать 10-процентный акциз на фильтрованный табак, увеличивая ставку на внутреннем рынке на 19,7% — до 300 000 всего (в настоящее врем я-250,7 000 всего) — 330 000 SOM (+1,5%) для импортного табака, (в настоящее врем я-325, 000 всего). С 1 июля предполагается консолидировать специальные налоговые ставки на сигареты, установив их в размере 340 000 на тысячу отечественной и импортной продукции.
В сообщении говорится, что данная мера направлена на поддержку интеграции здорового образа жизни и налоговых факторов питания в соответствии с требованиями Всемирной торговой организации.
Всемирная организация здравоохранения рекомендует увеличить долю акциза в стоимости сигарет до 60 %. Ожидается, что после повышения акциз на среднюю пачку сигарет составит 34% от стоимости.
С 1 января предлагается увеличить акциз на другие табачные изделия: жидкости, содержащие никотин (для вдыхания паров) почти в три раза — до 2000 всего (вместо 670 всего) за мл сигары — 20 000 всего (вместо) 6400 всего в нагретом табаке — 450 000 всего за кг (вместо 382 000), до курения — 600 000 всего на кг (вместо 382 000).
С 1 января акцизы на местную алкогольную продукцию (водка, коньяк и т.д.) будут скорректированы на 10% и составят 44 000 за литр спирта, а на импортную продукцию — снижены на 25%-101. 5 000 до 76 000.
Акциз на этиловый спирт местного и импортного производства будет консолидирован и составит 15, 000 за литр (14. 9, 000 и 70%). Расчет акциза на зерновой и этиловый спирт, используемый в производстве алкогольной продукции, становится понятным. Шаблон зернового спирта предполагает содержание этанола 52 %.
Вкладная интеграция разработана и для вина. Для натуральных вин акциз на местные вина составляет 5000 всего за литр (вместо одного всего), импортные вина — 14 000 всего (вместо 28. 5, 000 всего), а прочие вина — 6000 всего местных (2310 всего) и 20 000 всего импортных (40. 6, 000 всего).
Акциз на пиво планируется установить на уровне 2 000 за литр для местного пива и 6 000 SAM для импортного. В настоящее время эти взносы составляют 1628 и 50% (но более 12. 2, 000).
Специальные налоги на нефтепродукты (бензин, авиационный парафин, дизельное топливо и экологически чистое дизельное топливо), моторное масло, сжиженный и сжатый газ, по прогнозам, увеличатся на 10 % с 1 апреля. План гласит.
С 1 апреля предлагается распространить акцизный сбор на все виды сахара. Общей пошлиной в размере 500 за литр рекомендуется облагать негазированный сладкий чай, фруктовый сок, компот, произведенный промышленным способом, и другие негазированные люксы, содержащие сахар (бад, лимонад, квас
Рекомендуется снизить специальный налог на газированные и негазированные напитки, содержащие подсластители или ароматические вещества, с 500 до 300 за литр. Это относится к газированным диетическим напиткам, в которых вместо сахара используются сахарозаменители.
С 1 января на 10 % повышаются ставки водного налога для водопользователей, включая электростанции, коммунальные службы, предприятия по производству безалкогольных и алкогольных напитков, а также пиво-винодельческие и промышленные предприятия. Согласно Указу Президента (PP-107) от 1 апреля 2023 года, ставки водного налога для других секторов будут постепенно унифицированы до уровня промышленной ставки.
Водный налог на углеводомоечные машины увеличится в 5,5 раз, с 2 700 до 15 000 за кубический метр.
В связи с низкой долей налога, связанной с рыночной стоимостью, предлагается установить отдельные налоговые ставки для мрамора, гранита, природного инвестиционного камня, песка, песчаника, песчаника и песчаника).
Кроме того, предполагается увеличение на 10% фиксированной ставки налога на добычу ископаемых ресурсов для сырья и химикатов и других неметаллических конструкционных материалов.
С 1 января предлагается скорректировать налог на недвижимость физических и юридических лиц на жилую и нежилую недвижимость на 10 % (с применением пирога до 0,5) с целью увеличения доходов местных бюджетов.
Основную ставку земельного налога для юридических и физических лиц также предполагается увеличить на 10 %.
Для предприятий, работающих на рынке товаров, проектов и услуг (e — goods, projects and services), предлагается увеличить ставку налога на прибыль с 7,5 % до 10 % и налога с оборота с 2 % до 3 %. В 2023 году общий оборот этих предпринимателей электронной коммерции составит 3,6 триллиона сомов (3 триллиона сомов в 2022 году). Налоговые льготы составили 20,1 млрд долларов США по подоходному налогу (25,1 млрд в 2022 году) и налогу с продаж (1 млрд долларов США в 2022 году).
Специальный налог на услуги мобильной связи будет отменен с 1 января 2025 года.
Предусматривается снижение газовой ставки на природный газ с 20 до 12 %. При этом предлагается вернуть акциз на импортный газ и установить ставку 12 %.
Предусматривается увеличение фиксированной ставки налога на разделение, установленной в 2023 году. Он будет действовать до 1 января 2026 года (до вступления в силу на неопределенный срок). Сумма платежа:
Текущий коэффициент, всего млн.
Рекомендуемый коэффициент, млн.
Ставки налогов для индивидуальных предпринимателей в 2024г
Подоходный налог с физических лиц может быть рассчитан по декларации или фиксированной сумме.
Налоговая ставка для деклараций составляет 12%.
Фиксированная ставка налога зависит от вида деятельности и места осуществления деятельности.
| № | Вид | Месячная ставка налога (сумма) | |||
| Ташкент. | Нукусы и города — Областные центры | Другие города | Другие населенные пункты | ||
| 1. | Розничная торговля: | ||||
| Розничная торговля: продовольственные и непродовольственные товары | 907 500 | 726 000 | 363 000 | 242 000 | |
| Сельскохозяйственная продукция на дехканских рынках | 302 500 | 181 500 | 121 000 | 60 000 | |
| Газеты, журналы и книги | 302 500 | 181 500 | 121 000 | 60 000 | |
| 2. | Бытовые услуги | 302 500 | 181 500 | 121 000 | 60 000 |
| 3. | Прочие виды деятельности | 302 500 | 181 500 | 121 000 | 60 000 |
| 4. | Автотранспортные услуги: | ||||
| Для грузовиков грузоподъемностью до 3 тонн | 181 500 | ||||
| Для грузовиков грузоподъемностью более 3 тонн | 275 000 | ||||
Для индивидуальных предприятий (JTT) с годовым оборотом от 100 млн до 1 млрд уплачивается налог с оборота.
Налог с оборота может рассчитываться как процент от оборота или как фиксированная сумма.
Ставка этого налога остается неизменной
Ставка налога на круговую поруку в процентах от оборота в 2024 году:
| n | Налогоплательщик | Ставка налога, процент |
| 1. | Налогоплательщики во всех секторах экономики, за исключением случаев, предусмотренных в пунктах 2-6. n | 4 |
| 2. | Налогоплательщики в секторе розничной торговли. | |
| 2. 1. | В зависимости от местоположения: | |
| Города с населением 100 000 человек и более. | 4 | |
| Другие населенные пункты | 2 | |
| Недоступные горные районы. | 1 | |
| 2. 2. | На основе оборота от продажи табачных изделий независимо от местонахождения | 4 |
| 3. | Оптовые и розничные аптечные организации | |
| Города с населением 100 000 человек и более. | 3 | |
| Другие населенные пункты | 2 | |
| Недоступные горные районы. | 1 | |
| 4. | Заготовительные организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся закупкой, сортировкой, хранением и упаковкой сельскохозяйственной продукции | 4 (оборот) или 25 (от общего дохода) |
| 5. | Налогоплательщики, осуществляющие электронную торговлю товарами (проектами, услугами), без учета положений, установленных частью 5 статьи 337 настоящего Кодекса | 2 |
| 6. | Налогоплательщики, единственными участниками которых являются инвалиды, общественные объединения фонда «Нуроний» и союза «Чернобыльцы Узбекистана». Инвалиды, ветераны, участники трудового фронта 1941-1945 годов, составляют не менее 50% от общего фонда оплаты труда. | 0 |
Ставка налогоплательщиков, уплачивающих налог с фиксированных сумм, устанавливается в следующих размерах
| n | Налогоплательщик | Годовая ставка налога (млн. у.е.) |
| 1. | Налогоплательщики с валовым доходом, не превышающим 500 млн. уЗ | 25 |
| 2. | Налогоплательщики с валовым доходом, превышающим 500 млн. | 34 |
Для индивидуальных предприятий (JTT) с оборотом более 1 млрд. в год или при импорте товаров предусмотрена уплата налога на прибыль и НДС.
Ставка налога на прибыль и ставка НДС в размере 12% остаются неизменными в 2024 году.
| n | Налогоплательщик | Ставка налога, процент |
| 1 | Банки. | 20 |
| 2 | Налогоплательщики: занимающиеся производством полиэтиленовых шариков — основным видом деятельности является предоставление услуг мобильной связи | 20 |
| 3 | Производитель. | 0 |
| 4 | Налогоплательщики, осуществляющие деятельность в социальном секторе | 0 |
| 5 | Бюджетные организации, получающие доходы от дополнительных источников | 0 |
| 6 | Прибыль от реализации товаров (услуг) на экспорт | 0 |
| 7 | Прибыль от приобретения и оказания услуг у коммерческих организаций | 20 |
| 8 | Налогоплательщики, осуществляющие торговлю товарами (проектами, услугами) | 7,5 |
| 9 | Только участники — общественные объединения инвалидов, все инвалиды составляют не менее 50% от общего числа сотрудников, а зарплата инвалидов составляет не менее 50% от общего фонда оплаты труда. | 0 |
| 10 | Доходы, полученные Халик Банком Республики Узбекистан от использования средств на индивидуальных пенсионных счетах граждан | 0 |
| 11 | Доходы в виде дивидендов | 5 |
| 12 | Прочие налогоплательщики, за исключением указанных в пунктах 1-11 | 15 |
Налоги для ИП в Узбекистане в 2025 году: Все, что нужно знать
Какие налоги взимаются с предпринимателей в Узбекистане? Как сэкономить на налоговых скидках? Экономическая азбука от зарплатного метода. Мы продолжаем объяснять самый важный спектр предпринимательства.
Мы уже изучили его вместе с вами:
Сегодня мы поговорим о налогах.
Налоги — важнейший элемент ценообразования в бизнесе, определяющий стоимость предоставляемых услуг или производимых товаров.
ОСН (общая система налогообложения) — это система, при которой организация или юридическое лицо исчисляет и уплачивает налоги в полном объеме.
УСН (упрощенная система налогообложения) позволяет уплачивать ЕНВД по пониженной ставке. Она может быть рассчитана по результатам деятельности организации или юридического лица за налоговый период.
Существует несколько видов налогов, и необходимо точно понимать, под какой вид налога подпадает ваш бизнес.
Единый налоговый платеж (ЕНП) уплачивается налогоплательщиком в государственный бюджет и существует единый налоговый счет, что позволяет всем предпринимателям и стартапам выполнять свои налоговые обязательства.
3. налог на добавленную стоимость
НДС (налог на добавленную стоимость) является вторым по сложности и обязательности налогом. НДС в Узбекистане (с 1 января 2022 года) уплачивается по единой ставке 15%, независимо от оборота по реализации товаров.
4. подоходный налог с физических лиц
Подоходный налог с физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог резидентов РУЗ взимается по единой ставке 12%. Это один из обязательных видов налоговых платежей.
Акциз или акцизный налог в Узбекистане был введен 15 февраля 1991 года и до сих пор взимается в соответствии со статьями 229-241 Налогового кодекса Республики Узбекистан. Акциз взимается с товаров, произведенных в Узбекистане и импортируемых в Узбекистан. Это косвенный налог.
Налог на пользование недрами в Республике Узбекистан обязаны уплачивать все организации или юридические лица, имеющие намерение осуществлять разведку или добычу полезных ископаемых из недр на территории республики. С 1 января 2022 года на право пользования участками недр для изучения или добычи полезных ископаемых устанавливается строгий тендер.
Единый централизованный платеж (ЕЦП) позволяет неформально занятым гражданам осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Как я могу сэкономить на налоговых скидках?
Вам необходимо знать, что расчет для юридических лиц производится следующим образом
1. круговая работа менее одного миллиарда голов в год — это плательщики ЕСХН, а также земельного налога, налога на недвижимость и водного налога. При необходимости может быть уплачен НДС или общий налог.
2. круг работы от 1 млрд. до 3 млрд. у.е. в год — в общем случае обязаны платить установленные налоги. НДС уплачивается в упрощенной форме.
3. круг работ свыше 3 млрд. у.е. в год — общеустановленные налоги и НДС должны быть уплачены в общеустановленном порядке.
Экономическая библиотека с пути зарплаты.
В рамках упрощенной системы налогообложения компании не платят государственные и местные налоги. Действует только налог с продаж (общий налог) в размере 4 %. НДС не применяется, но его уплата допускается на добровольной основе. Кроме того, расходы не вычитаются. Налог на заработную плату, таможенные и государственные обязательства остаются в силе.
Участникам ИЭЗ (особые экономические зоны, такие как Навои, Джизак, Ангрен, Ургут, Гиждуван, Коканд, Сырдарья, Наманган, Термез и др.) предоставляются налоговые и таможенные льготы, льготы по управлению монетами и упрощенная процедура получения монет. процедура получения лицензии на работу.
Точно такие же налоговые и таможенные льготы предоставляются участникам СИЗ (особые промышленные зоны рыболовства, фармацевтической и агропромышленной деятельности, а также туристический регион «Чарвак»).
Предоставляются следующие услуги.
Вы можете задать любые вопросы:
Приходите к нам: г. Ташкент, ул. Махтумкули, 136.
Отправить письмо на info@1pay.uz
Написать разговор с консультантом на сайте: 1Pay.uz
Бизнес платежи — с нами удобно работать!
Инновации в Узбекистане! Международные денежные переводы по всем направлениям, электронные платежи за товары и услуги, электронные конвертации, электронные кошельки, внутренние и международные банковские карты.
АО «Pay Way». Осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка Узбекистана №. 27 от 04. 05. 2024.
Налоги для ИП в Узбекистане в 2025 году: Все, что нужно знать
Сигареты с фильтром, фильтры, сигареты, сигариллы, сигариллы, биди, кретек.
250. 700 UZS/1, 000 штука + 10%.
Прочие изделия, включая нагретый табак, нагретые табачные капсулы и табак с аналогичным принципом использования
Жидкости, содержащие никотин (картриджи, контейнеры и другие емкости для использования в электронных сигаретах)**.
Технология коррекции этилового спирта этиловым спиртом, фракциями эфирных альдегидов и фракциями этилового спирта, модифицированными пищевыми ингредиентами
Водка, коньяк и другая алкогольная продукция (в расчете на безводный этиловый спирт, включенный в специальный кормовой сбор, кроме пунктов 3 и 4)
Вина натуральные самопроизвольного брожения (без добавления этилового спирта)
Парафин воздушный (кроме синтетического)
Дизельное топливо (за исключением синтетического)
Экологическое дизельное топливо (кроме синтетики)
Дизельные или карбюраторные двигатели (форсунки)
Природный газ, за исключением газа, импортируемого в Республику Узбекистан
Выполнено у конечного потребителя:
565, 000 за литр за тонну 425 сум
1 литр за 476 сум / 633, 000 633, 000 сум за тонну
1 литр за 425 сум / 565 000 за тонну
516,000 за литр на тонну на UZS 425
578,000 за литр на тонну 578,000 за литр на тонну UZS 476
578,000 за литр/807,500 за тонну 425 за литр за тонну UZS
476 сум за литр/904, 000 сум за тонну
Белый сахар без ароматических веществ и пигментов
Газированные напитки, содержащие сахар, другие подсластители или ароматические вещества, расфасованные в потребительскую упаковку (кроме энергетических и тонизирующих напитков)
Энергетические и тонизирующие напитки
Нукусы и города — Областные центры
Розничная торговля: продовольственные и непродовольственные товары
Сельскохозяйственная продукция на дехканских рынках
Для грузовиков грузоподъемностью до 3 тонн
Для грузовиков грузоподъемностью более 3 тонн
Дома и квартиры, дома для отдыха (общая площадь до 200 кв. м), автостоянки, пристроенные к жилым домам, другие здания, помещения и сооружения.
Дома и квартиры в городских районах общей площадью:
200 кв. м и более, не более 500 кв. м
Дома и квартиры, дачи в других населенных пунктах общей площадью не менее 200 кв. м.
Объекты налогообложения, используемые для осуществления предпринимательской деятельности либо сдаваемые в аренду юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, а также объекты нежилого недвижимого имущества для целей осуществления предпринимательской деятельности и (или) получения дохода.
Базовая ставка налога, за гектар
Базовая ставка налога, за квадратный метр
Налогоплательщики и налогоплательщики
Налоговая ставка за кубический метр
Предприятия всех отраслей экономики (кроме указанных в пунктах 2 и 3), а также индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие в собственности нежилые помещения для ведения предпринимательской деятельности и (или) извлечения дохода
Станции по производству электроэнергии и коммунальные предприятия
Количество воды, используемой для мойки транспортных средств
Количество воды, используемой для производства безалкогольных напитков и алкогольной продукции, кроме пива и вина.
Минеральные соли (поваренная соль, соляная соль, сульфат калия), карбонатное сырье (известняк, доломит), минеральные удобрения (гликонит, фосфорит и др.) и другое горно-химическое сырье
3,5 Но не менее 5, 600 UZ/куб.м.
Неземные конструкционные материалы
Известняк плюс цемент, производящий цемент
Известняк для производства цемента
Природные облицованные каменные блоки, пилы, плитняк, мрамор, известняк-курган, известняк (кроме известняка для производства цемента и извести), доломит, осколки, базальт, гранит, гранит-габбро, сланцевая порода, карбонатное сырье, травертин.
5 Но не менее 5, 600 сум/куб.м.
5, но не менее 14, 500 сум/тонна
Кирпично-черепичное сырье, сырье для сыпучих кровельных материалов, камень, строительный песок, песчаник, песок, гравийные смеси.
5, но не более 4, 200 см/куб.м.
Известняк для производства извести, сырье, керамзит, маржа, алюминит, вулканическая порода, пирет, базальт, волокно, перемычка, смазка, андезибаза, минералы.
detector